195. A FAI deve avaliar se o quadro de controlo interno da empresa de investimento, tal como …

A FAI deve avaliar se o quadro de controlo interno da empresa de investimento, tal como definido na Secção 15, é efetivo e eficiente. Em especial, a função de auditoria interna deve avaliar:

• a. A adequação do quadro de governo da empresa de investimento;
• b. Se as políticas e os procedimentos existentes continuam a ser adequados e cumprem com os requisitos jurídicos e regulamentares e com a estratégia de risco e a apetência pelo risco da empresa de investimento;
• c. A conformidade dos procedimentos com a legislação e regulamentos aplicáveis e com as decisões do órgão de administração;
• d. Se os procedimentos são implementados de forma correta e efetiva (por exemplo, a conformidade das operações, o nível do risco efetivamente incorrido, etc.); e
• e. A adequação, qualidade e efetividade dos controlos efetuados e do reporte realizado pelas unidade de negócio (primeira linha de defesa) e pelas funções de gestão de riscos e de conformidade.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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