195. Den interne revisionsfunktion bør vurdere, om investeringsselskabets ramme for intern kontrol …

Den interne revisionsfunktion bør vurdere, om investeringsselskabets ramme for intern kontrol, jf. afsnit 15, er både virkningsfuld og effektiv. Navnlig bør den interne revisionsfunktion vurdere:

• a. hensigtsmæssigheden af investeringsselskabets ledelsesramme
• b. om eksisterende politikker og procedurer fortsat er tilstrækkelige og overholder juridiske og tilsynsmæssige krav samt investeringsselskabets risikostrategi og risikoappetit
• c. procedurernes overholdelse af de gældende love og bestemmelser og af ledelsesorganets beslutninger
• d. om procedurerne gennemføres korrekt og effektivt, f.eks. transaktioners overensstemmelse, det faktiske risikoniveau osv., og
• e. tilstrækkeligheden, kvaliteten og effektiviteten af de kontroller, der udføres, og den rapportering, der er foretaget af forretningsenhederne og risikostyrings- og compliancefunktionen.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/