9.2 Celkové hodnocení rizika likvidity

Při hodnocení, zda likvidita držená investičním podnikem poskytuje přiměřené krytí rizika likvidity, by příslušné orgány měly použít všechny tyto zdroje informací:

• a. výsledky hodnocení rizika likvidity;
• b. postup ILAAP investičního podniku, je - li k dispozici, a
• c. další relevantní informace, jako jsou informace z kontrol na místě, ze skupinových analýz nebo zátěžových testů orgánů dohledu v oblasti AML/CFT, zpráv o interním řízení rizik a zpráv ad hoc požadovaných příslušnými orgány, jsou - li k dispozici.

Pokud jde o výsledek hodnocení rizika likvidity, měly by příslušné orgány zohlednit zjištění týkající se všech těchto aspektů:

• a. rizika likvidity, na které se nevztahují požadavky na likviditu stanovené v nařízení IFR, případně včetně rizika vnitrodenní likvidity;
• b. ostatních rizik, která nejsou investičním podnikem přiměřeně krytá a měřená v důsledku podcenění odtoku finančních prostředků, nadhodnocení přítoku finančních prostředků, nadhodnocení likvidních aktiv nebo nedostupnosti likvidních aktiv z provozního hlediska, například aktiva nejsou určená k prodeji a aktiva nejsou okamžitě k dispozici;

95

• c. specifické koncentrace financování protistranami nebo produktem/typem a
• d. ostatních relevantních výsledků zátěžových testů likvidity prováděných v rámci dohledu.

Při posuzování rámce postupu ILAAP investičního podniku by příslušné orgány měly posoudit, zda jsou výpočty postupu ILAAP věrohodné. Výpočty používané investičními podniky by měly být považovány za věrohodné, pokud řádně pokrývají rizika, která mají řešit. Výpočty by měly být považovány za srozumitelné, pokud existuje jasné rozdělení a shrnutí základních složek výpočtů postupu ILAAP .

Příslušné orgány by měly toto celkové hodnocení převést ve výsledné skóre likvidity a financování, které by mělo odrážet názor příslušných orgánů na hrozby, které ohrožují životaschopnost investičního podniku a které mohou vyplývat z rizika pro likviditu.