9.2 Bendrasis likvidumo rizikos vertini mas

Norėdamos įvertinti, ar investicinės įmonės turimu likvidumo rezervu rizika likvidumui padengiama tinkamai, kompetentingos institucijos turėtų remtis visais šiais informacijos šaltiniais:

• a. likvidumo rizikos vertinimo rezultatais;
• b. investicinės įmonės ILAAP, jei yra, ir
• c. kitais svarbiais duomenimis, pavyzdžiui, informacija, gauta atlikus patikrinimus vietoje, PPP / TFP priežiūros institucijų panašių grupių analize arba testavimu nepalankiausiomis sąlygomis, vidaus rizikos valdymo ataskaitomis ir ad hoc ataskaitomis, kurių prašo kompetentingos institucijos, jei tokių yra.

Atlikdamos likvidumo rizikos vertinimą, kompetentingos institucijos turėtų atsižvelgti į nustatytus faktus dėl visų šių aspektų:

• a. likvidumo rizikos, kuriai netaikomi Reglamente (ES) 2019/2033 nurodyti likvidumo reikalavimai, įskaitant, kai aktualu, dienos likvidumo riziką;
• b. kitos rizikos, į kurią investicinė įmonė nepakankamai atsižvelgė ir kurią nepakankamai įvertino dėl to, kad nepakankamai įvertino pinigų išmokų srautus, pervertino pinigų įplaukų srautus, pervertino likvidųjį turtą arba negalėjimą naudotis likvidžiuoju turtu savo veikloje, pavyzdžiui, turtu, kurio negalima parduoti, ir turtu, kuris yra nedelsiant prieinamas;
• c. konkretaus koncentracijos finansavimo pagal sandorio šalis arba produktą / rūšį ir

97

• d. kitų svarbių priežiūrinio likvidumo testavimo nepalankiausiomis sąlygomis rezultatų.

Vertindamos investicinės įmonės ILAAP sistemą, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti, ar ILAAP skaičiavimai yra patikimi. Investicinių įmonių naudojami skaičiavimai turėtų būti laikomi patikimais, kai jais tinkamai padengiama rizika, kurią jos siekia pašalinti. Skaičiavimai turėtų būti laikomi suprantamais, kai per ILAAP atliekamuose skaičiavimuose pagrindinės sudedamosios dalys aiškiai suskaidytos ir apibendrintos.

Vadovaudamosi šiuo bendruoju vertinimu, kompetentingos institucijos turėtų skirti likvidumo ir finansavimo balą, kuris turėtų atspindėti kompetentingų institucijų nuomonę apie grėsmes investicinės įmonės gyvybingumui, kurių gali kilti dėl rizikos likvidumui.