9.2 Ogólna ocena ryzyka płynności

Aby ocenić, czy płynność, jaką posiada firma inwestycyjna, zapewnia odpowiednie pokrycie ryzyka płynności, właściwe organy powinny wykorzystać następujące źródła informacji:

• a. wyniki oceny ryzyka płynności;
• b. ILAAP firmy inwestycyjnej, jeśli jest dostępny; oraz
• c. inne istotne dane, takie jak informacje z kontroli na miejscu, analizy grup rówieśniczych organów sprawujących nadzór w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu lub testy warunków skrajnych, sprawozdania wewnętrzne w zakresiezarządzania ryzykiem oraz sprawozdania ad hoc wymagane przez właściwe organy, jeśli są dostępne.

W odniesieniu do wyni ków oceny ryzyka płynności właściwe organy powinny uwzględniać ustalenia dotyczące wszystkich poniższych aspektów:

• a. ryzyka płynności nieobjętego wymogami w zakresie płynności określonymi w rozporządzeniu (UE) 2019/2033, w tym, w stosownych przypadkach, ryzyka płynności śróddziennej;

107

• b. innych rodzajów ryzyka nieuwzględnionych i niezmierzonych odpowiednio przez firmę inwestycyjną w wyniku niedoszacowania wypływów, przeszacowania wpływów, przeszacowania aktywów płynnych lub niedostępności z operacyjnego punktu widzenia aktywów płynnych, takich jak aktywa niedostępne do sprzedaży i aktywa łatwo dostępne;
• c. szczególnego koncentracji finansowania według kontrahentów lub produktów/rodzajów; oraz
• d. innych istotnych wyników nadzorczych testów warunków skraj nych.

Oceniając ramy ILAAP firmy inwestycyjnej, właściwe organy powinny ocenić, czy obliczenia ILAAP są wiarygodne. Obliczenia stosowane przez firmy inwestycyjne należy uznać za wiarygodne, jeśli odpowiednio uwzględniają one ryzyko, któremu mają zaradzić. Obliczenia ILAAP należy uznać za zrozumiałe, jeżeli są przedstawiane według czytelnego podziału na poszczególne elementy i w sposób zapewniający ich podsumowanie.

Właściwe organy powinny przełożyć tę ogólną ocenę na ocenę punktową płynności i finansowania, która powinna odzwierciedlać pogląd właściwych organów dotyczący zagrożeń zdolności firmy inwestycyjnej do efektywnego działania, mogących wyniknąć z ryzyka płynności.