5.3 Identifikationsprocessen på individuelt og konsolideret niveau

Investeringsselskaberne bør ved identifikation af medarbejderkategorierne i henhold til artikel 30, stk. 1, i direktiv (EU) 2019/2034 anvende de kvalitative og kvantitative identifikationskriterier, der fremgår af de reguleringsmæssige tekniske standarder for væsentlige risikotagere og dem, der yderligere er fastsat af investeringsselskaberne både på den enkelte, ved brug af tallene, og under hensyntagen til det enkelte investeringsselskabs situation og derudover på et konsolideret grundlag. Moderselskabet i Unionen bør på et konsolideret grundlag anvende kriterierne ved hjælp af de konsoliderede tal og under hensyntagen til den konsoliderede situation og indvirkningen på investeringsselskabernes risikoprofil på et konsolideret grundlag.

Når der anvendes kvalitative identifikationskriterier på konsolideret niveau, er medarbejdere i et datterselskab kun omfattet, hvis de er ansvarlige for de funktioner, der er omhandlet i disse kriterier på et konsolideret grundlag. En medarbejder i et datterselskab, som er medlem af dette datterselskabs ledelsesorgan, bør f.eks. kun omfattes af kriteriet "medarbejderen er medlem af ledelsesorganet med ledelsesfunktion", hvis vedkommende også er medlem af EU-moderinvesteringsselskabets ledelsesorgan.

Ved anvendelse af kvantitative identifikationskriterier på et konsolideret grundlag bør investeringsselskaberne tage hensyn til al aflønning, der tildeles en medarbejder inden for det fulde omfang af tilsynsmæssig konsolidering.

Når de kvalitative identifikationskriterier anvendes, bør investeringsselskaberne identificere de medarbejdere, der er ansvarlige for den funktion, der er omhandlet i de kvalitative kriterier. Hovedkriteriet for identifikationen er ikke navnet på funktionen, men de beføjelser og det ansvar, der er tildelt den pågældende funktion.