6. Κεφαλαιακή βάση

123.Τα ιδρύματα και οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι η απόδοση, καταβολή και κατοχύρωση μεταβλητών αποδοχών, συμπεριλαμβανομένης της εφαρμογής ρυθμίσεων malus και επιστροφής αποδοχών, σύμφωνα με την πολιτική αποδοχών των ιδρυμάτων δεν είναι επιβλαβής για τη διατήρηση υγιούς κεφαλαιακής βάσης.

124. Κατά την αξιολόγηση του κατά πόσο η κεφαλαιακή βάση είναι υγιής, το ίδρυμα θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων του και ιδίως το κεφάλαιο κοινών μετοχών της κατηγορίας 1, τις κεφαλαιακές απαιτήσεις, συμπεριλαμβανομένης της συνδυασμένης απαίτησης αποθέματος ασφαλείας που ορίζεται στο άρθρο 128 παράγραφος 6 της οδηγίας 2013/36/EU, την απαίτηση αποθέματος ασφαλείας για τον δείκτη μόχλευσης όπως ορίζεται στο άρθρο 92 παράγραφος 1α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, την ελάχιστη απαίτηση για ίδια κεφάλαια και επιλέξιμες υποχρεώσεις όπως ορίζεται στο άρθρο 45γ της οδηγίας 2014/59/ΕΕ EU και κάθε κεφαλαιακή προσαύξηση και τους περιορισμούς διανομής κερδών που ορίζονται στα άρθρα 141 και 141β της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και το άρθρο 16α της οδηγίας 2014/59/ΕΕ που ισχύει για τις μεταβλητές αποδοχές όλου του προσωπικού καθώς και το αποτέλεσμα της διαδικασίας αξιολόγησης επάρκειας εσωτερικού κεφαλαίου. Η απαίτηση διατήρησης υγιούς κεφαλαιακής βάσης και οι περιορισμοί διανομής κερδών ισχύουν επίσης σε ενοποιημένη και υποενοποιημένη βάση. Επιπλέον, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα αποτελέσματα της διαδικασίας εποπτικού ελέγχου και αξιολόγησης σύμφωνα με τις αντίστοιχες κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ.

125.Τα ιδρύματα θα πρέπει να συμπεριλαμβάνουν τον αντίκτυπο των μεταβλητών αποδοχών – τόσο των άμεσα καταβαλλόμενων όσο και των αναβαλλόμενων ποσών – στον κεφαλαιακό προγραμματισμό και στον προγραμματισμό ρευστότητάς τους, καθώς και στη συνολική διαδικασία αξιολόγησης της επάρκειας του εσωτερικού κεφαλαίου τους.

126.Οι συνολικές μεταβλητές αποδοχές που αποδίδονται από ένα ίδρυμα δεν πρέπει να περιορίζουν την ικανότητα του ιδρύματος για διατήρηση ή αποκατάσταση της υγιούς κεφαλαιακής βάσης σε μακροπρόθεσμο ορίζοντα και θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα συμφέροντα των μετόχων και των ιδιοκτητών, των καταθετών, των επενδυτών και των λοιπών ενδιαφερομένων. Οι μεταβλητές αποδοχές δεν θα πρέπει να αποδίδονται ούτε να καταβάλλονται εάν κάτι τέτοιο θα είχε ως αποτέλεσμα να μην είναι πλέον υγιής η κεφαλαιακή βάση του ιδρύματος. Το ίδρυμα θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη αυτές τις απαιτήσεις, τα αποτελέσματα από την εσωτερική διαδικασία αξιολόγησης επάρκειας του εσωτερικού κεφαλαίου, τον πολυετή κεφαλαιακό προγραμματισμό, τους περιορισμούς διανομής κερδών που ορίζονται στα άρθρα 141 και 141β της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και το άρθρο 16α της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και τις συστάσεις σχετικά με τις διανομές κερδών από τις αρμόδιες αρχές και τις ευρωπαϊκές εποπτικές αρχές, κατά τον προσδιορισμό:

• α) του συνολικού κονδυλίου μεταβλητών αποδοχών που μπορούν να αποδοθούν για το συγκεκριμένο έτος· και
• β) του ποσού των μεταβλητών αποδοχών που θα καταβληθούν ή θα κατοχυρωθούν στο συγκεκριμένο έτος.

127. Τα ιδρύματα που δεν έχουν υγιή κεφαλαιακή βάση ή στα οποία διακυβεύεται ο υγιής χαρακτήρας της κεφαλαιακής βάσης θα πρέπει να λαμβάνουν τα ακόλουθα μέτρα όσον αφορά τις μεταβλητές αποδοχές:

• α) μείωση του κονδυλίου μεταβλητών αποδοχών σύμφωνα με τα άρθρα 141 και 141β της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και το άρθρο 16α της οδηγίας 2014/59/ΕΕ, συμπεριλαμβανομένου του ενδεχομένου μείωσής του στο μηδέν·
• β) εφαρμογή των απαραίτητων μέτρων προσαρμογής με βάση τις επιδόσεις, ιδίως των ρυθμίσεων malus·
• γ) χρήση του καθαρού κέρδους του ιδρύματος κατά το επίμαχο έτος και ενδεχομένως και κατά τα επόμενα έτη για την ενίσχυση της κεφαλαιακής βάσης. Το ίδρυμα δεν θα πρέπει να αντισταθμίζει τυχόν μείωση της μεταβλητής αποζημίωσης που πραγματοποιείται με σκοπό τη διασφάλιση υγιούς κεφαλαιακής βάσης σε μεταγενέστερα έτη ή με άλλες πληρωμές, μηχανισμούς ή μεθόδους που οδηγούν σε καταστρατήγηση της παρούσας διάταξης. 128.Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να παρεμβαίνουν όταν η απόδοση μεταβλητών αποδοχών είναι επιβλαβής για τη διατήρηση υγιούς κεφαλαιακής βάσης επιβάλλοντας στο ίδρυμα την απαίτηση μείωσης ή εφαρμογής ανώτατου ορίου στο συνολικό κονδύλιο για μεταβλητές αποδοχές που καθορίζεται έως ότου βελτιωθεί η κατάσταση της κεφαλαιακής επάρκειας· και, εάν είναι απαραίτητο, την εφαρμογή μέτρων προσαρμογής με βάση τις επιδόσεις, ιδίως ρυθμίσεις malus, και την απαίτηση σύμφωνα με την οποία τα ιδρύματα πρέπει να χρησιμοποιούν τα καθαρά κέρδη για την ενίσχυση των ιδίων κεφαλαίων.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/