6. Kapitaalbasis

123.Instellingen en bevoegde autoriteiten dienen ervoor te zorgen dat de toekenning, uitbetaling en verwerving van variabele beloning, met inbegrip van de toepassing van malus- en terugvorderingsregelingen, in het kader van het beloningsbeleid van de instellingen geen nadelige gevolgen hebben voor de handhaving van een solide kapitaalbasis.

124.Wanneer de instelling beoordeelt of de kapitaalbasis gezond is, dient zij rekening te houden met haar totale eigen vermogen en in het bijzonder met het tier 1-kernkapitaal, het kapitaalvereiste, met inbegrip van de eis van het gecombineerde kapitaalbuffervereiste als omschreven in artikel 128, lid 6, van Richtlijn 2013/36/EU, het hefboomratiobuffervereiste als omschreven in artikel 92, lid 1 bis, van Verordening (EU) nr. 575/2013, het minimumvereiste voor eigen vermogen en in aanmerking komende passiva als omschreven in artikel 45 quater van Richtlijn 2014/59/EU en alle aanvullingen op kapitaal en de beperkingen op uitkeringen als bedoeld in de artikelen 141 en 141 ter van Richtlijn 2013/36/EU en artikel 16 bis van Richtlijn 2014/59/EU, die van toepassing zijn op de variabele beloning van alle personeelsleden alsmede de uitkomsten van het interne beoordelingsproces van de kapitaaltoereikendheid. De vereisten voor de instandhouding van een solide kapitaalbasis en de beperkingen op uitkeringen gelden ook op geconsolideerd en gesubconsolideerd niveau. Bovendien dienen de bevoegde autoriteiten rekening te houden met de uitkomsten van het proces van toetsing en evaluatie door de toezichthouder, overeenkomstig de desbetreffende EBA-richtsnoeren.

125.Instellingen dienen het effect van variabele beloning — zowel directe als uitgestelde bedragen — op te nemen in hun kapitaal- en liquiditeitsplanning en in hun algehele interne procedure voor de beoordeling van de kapitaaltoereikendheid.

126.De totale variabele beloning die door een instelling wordt toegekend, mag niet leiden tot een beperking van het vermogen van de instelling om op lange termijn een solide kapitaalbasis in stand te houden of te herstellen. Bij de toekenning van variabele beloning dient rekening te worden gehouden met de belangen van aandeelhouders en eigenaren, deposanten, beleggers en andere stakeholders. Variabele beloning mag niet worden toegekend of uitbetaald wanneer dat ertoe zou leiden dat de kapitaalbasis van de instelling niet langer solide is. De instelling dient rekening te houden met deze vereisten, de resultaten van de interne procedure voor de beoordeling van de kapitaaltoereikendheid, haar meerjarige kapitaalplanning, de beperkingen op uitkeringen als bedoeld in de artikelen 141 en 141 ter van Richtlijn 2013/36/EU en artikel 16 bis van Richtlijn 2014/59/EU en de aanbevelingen inzake uitkeringen door bevoegde autoriteiten en Europese toezichthoudende autoriteiten bij het bepalen van:

• a. de totale pool van variabele beloningen die voor dat jaar kan worden toegewezen; en
• b. het bedrag aan variabele beloningen dat in dat jaar wordt uitgekeerd of verworven.

127.Instellingen die geen solide kapitaalbasis hebben of waarbij de soliditeit van de kapitaalbasis in gevaar is, dienen de volgende maatregelen te nemen ten aanzien van variabele beloning:

• a. verminderen van de pool van variabele bonussen overeenkomstig de artikelen 141 en 141 ter van Richtlijn 2013/36/EU en artikel 16 bis van Richtlijn 2014/59/EU, met inbegrip van de mogelijkheid om deze tot nul terug te brengen;
• b. toepassen van de noodzakelijke maatregelen voor aanpassing van de prestaties, met name malusmaatregelen;
• c. inzetten van de nettowinst van de instelling over dat jaar en eventueel volgende jaren om de kapitaalbasis te versterken. De instelling mag een vermindering van de variabele vergoeding waartoe is overgegaan om een solide kapitaalbasis te waarborgen, niet compenseren in latere jaren of door andere betalingen, vehikels of methoden die een omzeiling van deze bepaling inhouden.

128.De bevoegde autoriteiten dienen in te grijpen wanneer de toekenning van variabele beloning nadelige gevolgen heeft voor het in stand houden van een solide kapitaalbasis, door te eisen dat de instelling de vastgestelde pool van variabele beloningen vermindert of daarvoor een maximum vaststelt, totdat de kapitaaltoereikendheid is verbeterd, en zo nodig te eisen dat zij prestatieaanpassingsmaatregelen, in het bijzonder malusmaatregelen, treft en nettowinsten gebruikt om haar eigen vermogen te versterken.

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/