6. Kapitāla bāze

123.Iestādēm un kompetentajām iestādēm būtu jānodrošina, lai mainīgā atalgojuma piešķiršana, izmaksa un neatsaucamu tiesību piešķiršana, tostarp atliktās summas ( malus ) un izmaksāto summu atgūšanas mehānismi saskaņā ar atalgojuma politiku nebūtu neizdevīgi, lai saglabātu stabilu kapitāla bāzi.

124.Novērtējot, vai kapitāla bāze ir stabil a , iestādei būtu jāņem vērā tās kopējais pašu kapitāls un jo īpaši pirmā līmeņa pamata kapitāls, kapitāla prasība, tostarp Direktīvas 2013/36/ES 128. panta 6. punktā definētā apvienoto rezervju prasība, sviras rādītāja rezervju prasība, kā definēts Regulas (ES) Nr. 575/2013 92. panta 1.a punktā, minimuma prasība pašu kapitālam un atbilstīgajām saistībām, kā definēts Direktīvas 2014/59/ES 45.c pantā, un jebkāda papildu kapitāla prasība, kā arī Direktīvas 141. un 141.b pantā, un Direktīvas 2014/59/ES 16.a pantā noteiktie ierobežojumi attiecībā uz kapitāla sadali, kas attiecas uz visu darbinieku mainīgo atalgojumu, kā arī uz iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātu. Prasību uzturēt stabilu kapitāla bāzi un peļņas sadales ierobežojumus arī piemēro gan konsolidēti, gan subkonsolidēti. Papildus, kompetentajām iestādēm būtu jāņem vērā uzraudzības pārbaudes un novērtēšanas procesa rezultāti saskaņā ar attiecīgajām EBI pamatnostādnēm.

125.Iestādēm būtu jāietver mainīgā atalgojuma — gan avansa maksājuma, gan atliktās summas — ietekme uz to kapitāla un likviditātes plānošanu un to vispārējo iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu.

126.Kopējā iestādes piešķirtā atalgojuma mainīgā daļa nedrīkst ierobežot iestādes spēju ilgtermiņā saglabāt vai atjaunot stabilu kapitāla bāzi, un tajā jāņem vērā akcionāru un īpašnieku, noguldītāju, investoru un citu ieinteresēto personu intereses. Atalgojuma mainīgā daļa nebūtu jāpiešķir vai jāizmaksā, ja tā rezultātā iestādes kapitāla bāze vairs nebūtu stabil a . Iestādei būtu jāņem vērā šīs prasības, iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultāti, tās kapitāla daudzgadu plānošana, Direktīvas 2013/36/ES 141. un 141.b pantā un Direktīvas 2014/59/ES 16.a pantā noteiktie peļņas sadales ierobežojumi un ieteikumi par peļņas sadali, ko veic kompetentās iestādes un Eiropas uzraudzības iestādes, nosakot:

• a. kopējo mainīgā atalgojuma fondu, kas var tikt piešķirts par kārtējo gadu; un
• b. mainīgā atalgojuma summu, kas tiks izmaksāta vai uz kuru tiks piešķirtas neatsaucamas tiesības kārtējā gadā.

127.Iestādēm, kurām nav stabilas kapitāla bāzes vai kurām ir apdraudēta kapitāla bāzes stabilitāte, būtu jāveic šādi pasākumi attiecībā uz mainīgo atalgojumu:

• a. jāsamazina mainīgo prēmiju portfelis saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 141. un 141.b pantu un Direktīvas 2014/59/ES 16.a pantu, tostarp paredzot iespēju to samazināt līdz nullei;
• b. jāpiemēro nepieciešamie darbības rezultātu korekcijas pasākumi, jo īpaši attiecībā uz atlikto summu ( malus );
• c. jāizmanto iestādes konkrētā gada un iespējams turpmāko gadu neto peļņa, lai stiprinātu kapitāla bāzi. Iestādei nebūtu jāatlīdzina neviens mainīgā atalgojuma samazinājums, kas veikts, lai nodrošinātu stabilu kapitāla bāzi vēlākos gados, vai ar citiem maksājumiem, līdzekļiem vai metodēm, ar ko šis nosacījums tiek apiets.

128.Kompetentajām iestādēm būtu jāiejaucas, ja mainīgā atalgojuma piešķiršana ir neizdevīga stabilas kapitāla bāzes saglabāšanai, prasot iestādei samazināt vai piemērot kopējā mainīgā atalgojuma fonda maksimālo robežvērtību līdz brīdim, kad kapitāla pietiekamības situācija uzlabojas, un, vajadzības gadījumā, jāpiemēro rezultātu korekcijas pasākumi, jo īpaši atliktās summas, un jāprasa iestādēm izmantot neto peļņu kapitāla bāzes stiprināšanai.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/