6. Pääomapohja

123.Laitosten ja toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että laitoksen palkitsemisjärjestelmän mukainen muuttuvien palkkioiden myöntäminen, maksaminen ja palkkion omistusoikeuden syntyminen, mukaan lukien palkkion riskiperusteista alennusta ja takaisinperintää koskevat järjestelyt, eivät vaikeuta terveen pääomapohjan ylläpitämistä.

124.Kun laitos arvioi, onko pääomapohja terve, sen tulisi ottaa huomioon yleiset omat varansa ja erityisesti rajoituksettomat ensisijaiset omat varat, pääomavaatimus, mukaan luettuna direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 kohdassa määritelty yhteenlaskettu puskurivaatimus, asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1a kohdassa määritelty vähimmäisomavaraisuusastepuskuri, direktiivin 2014/59/EU 45c artiklassa määritelty omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskeva vähimmäisvaatimus ja kaikki direktiivin 2013/36/EU 141 ja 141 b artiklassa ja direktiivin 2014/59/EU 16 a artiklassa säädetyt lisäpääomavaatimukset ja voitonjakoa koskevat rajoitukset, joita sovelletaan kaiken henkilöstön muuttuviin palkkioihin, sekä sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyn tulos. Terveen pääomapohjan säilyttämistä koskevaa vaatimusta ja voitonjakoa koskevia rajoituksia sovelletaan myös konsolidointi- ja alakonsolidointiryhmän tasolla. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi lisäksi ottaa huomioon EPV:n ohjeiden mukaisen valvojan arviointiprosessin tulokset.

125.Laitoksen tulisi sisällyttää sekä välittömästi maksettavien että lykättyjen muuttuvien palkkioiden vaikutus pääoma- ja maksuvalmiussuunnitteluunsa ja sisäisen pääoman riittävyyden yleiseen arviointimenettelyynsä.

126.Laitoksen myöntämien muuttuvien palkkioiden kokonaismäärä ei saa heikentää laitoksen kykyä pitää yllä tervettä pääomapohjaa tai palauttaa se pitkällä aikavälillä terveelle pohjalle, ja kokonaismäärässä tulisi ottaa huomioon osakkeenomistajien ja muiden omistajien, tallettajien, sijoittajien ja muiden sidosryhmien edut. Muuttuvia palkkioita ei tulisi myöntää tai maksaa, jos vaikutuksena olisi se, ettei laitoksen pääomapohja ole enää terve. Laitoksen tulisi ottaa huomioon nämä vaatimukset, sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyn tulokset, oma monivuotinen pääomasuunnittelunsa, direktiivin 2013/36/EU 141 ja 141 b artiklassa ja direktiivin 2014/59/EU 16 a artiklassa säädetyt voitonjakoa koskevat vaatimukset sekä toimivaltaisten viranomaisten ja Euroopan valvontaviranomaisten voitonjakoa koskevat suositukset määrittäessään

• a. muuttuvien palkkioiden kokonaispoolia, joka voidaan myöntää kyseisenä vuonna; ja
• b. muuttuvien palkkioiden määrää, joka maksetaan tai johon syntyy omistusoikeus kyseisenä vuonna.

127.Laitosten, joiden pääomapohja ei ole terve tai joiden terve pääomapohja on vaarantunut, tulisi toteuttaa muuttuvien palkkioiden osalta seuraavat toimenpiteet:

• a. muuttuvien palkkioiden poolia pienennetään direktiivin 2013/36/EU 141 ja 141 b artiklan ja direktiivin 2014/59/EU 16 a artiklan mukaisesti, mukaan lukien mahdollisuus alentaa se nollaan;
• b. toteutetaan tarvittavat tulosperusteiset korjaustoimenpiteet ja varsinkin palkkioiden riskiperusteiset alennukset;
• c. käytetään laitoksen kyseisen vuoden ja mahdollisesti seuraavien vuosien nettovoittoja pääomapohjan vahvistamiseen. Laitoksen ei tulisi kompensoida terveen pääomapohjan varmistamiseksi tehtyjä muuttuvien palkkioiden pienennyksiä myöhempinä vuosina tai muilla maksuilla, välineillä tai menetelmillä, jotka johtavat tämän määräyksen kiertämiseen.

128.Mikäli muuttuvien palkkioiden myöntäminen vaikeuttaa terveen pääomapohjan ylläpitämistä, toimivaltaisen viranomaisen tulisi puuttua asiaan vaatimalla laitosta pienentämään muuttuville palkkioille määritettyä kokonaispoolia tai asettamaan sille ylärajan, kunnes vakavaraisuustilanne paranee; toimivaltaisen viranomaisen tulisi tarvittaessa soveltaa tulosperusteisia korjaustoimenpiteitä ja varsinkin palkkion riskiperusteisia alennuksia sekä vaatia laitosta käyttämään nettovoittojaan omien varojen vahvistamiseksi.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/