Zahtjevi za kalibraciju pokazateljâ plana oporavka

Za potrebe kalibracije okvira pokazatelja institucija bi trebala uzeti u obzir sljedeće:

• a. Ukupnu mogućnost oporavka koja proizlazi iz dostupnih opcija: institucije s više ograničenom ukupnom mogućnosti oporavka trebale bi razmotriti raniju aktivaciju pokazateljâ plana oporavka kako bi u najvećoj mogućoj mjeri povećale izglede za uspješnu provedbu svojih ograničenijih opcija oporavka.
• b. Vremenski okvir i složenost provedbe različitih opcija oporavka, s obzirom na sustav korporativnog upravljanja, regulatorna odobrenja potrebna u svim relevantnim područjima nadležnosti i moguće operativne prepreke za izvršenje. Institucije koje se oslanjaju na opcije čije je izvršenje složenije i za koje je vjerojatno da će biti potrebno više vremena za njihovu provedbu trebale bi kalibrirati pokazatelje na konzervativniji način kako bi se omogućilo dovoljno rano upozorenje.
• c. U kojoj se fazi krize opcija oporavka realno može učinkovito iskoristiti. Prilikom razmatranja ovog pitanja institucija bi trebala uzeti u obzir činjenicu da bi za neke vrste opcija moglo biti teško ostvariti sve koristi kasnije, u situaciji stresa, za razliku od rane provedbe. Primjerice, u slučaju opcije oporavka koja se odnosi na „prikupljanje kapitala na tržištu”, institucija bi trebala razmotriti može li se i kada to realno ostvariti. Institucije bi trebale imati na umu da bi prikupljanje kapitala iz vanjskih izvora moglo postati otežano što je institucija bliže kršenju svojih kapitalnih zahtjeva.
• d. Brzinu pogoršanja u krizi. Iako će brzina pogoršanja u konačnici ovisiti o posebnim okolnostima krize, institucije bi trebale biti svjesne da bi zbog određenog profila institucije, što među ostalim uključuje institucije s manje diversificiranim poslovnim modelima, kao i ostale pojedinačne okolnosti, moglo doći do bržeg pogoršanja financijskog položaja institucije te do toga da će za provedbu opcija oporavka biti dostupan kraći vremenski okvir. U tom bi pogledu institucije također trebale razmotriti uporabu pokazatelja koji upućuju na pogoršanje tijekom vremena kako bi se utvrdile situacije u kojima dolazi do brzog i znatnog pogoršanja financijskog položaja institucije (npr. kapitala). Nadalje, ako je teško definirati određeni trenutak kada je potrebno pokrenuti eskalaciju, treba razmotriti praćenje promjene određenog mjernog parametra.
• e. Okvir upravljanja rizicima (uključujući postupak procjene adekvatnosti internog kapitala (engl. internal capital adequacy assessment process , ICAAP) i okvir sklonosti preuzimanju rizika institucije. Institucija bi trebala osigurati da je kalibracija pokazateljâ plana oporavka u skladu s njezinim okvirom upravljanja rizicima i sklonosti preuzimanju rizika (npr. okvir ranog upozorenja, planovi postupanja u kriznim situacijama i kontinuiteta poslovanja).

Institucija bi trebala biti u mogućnosti nadležnom tijelu objasniti kako su kalibracije pokazatelja plana oporavka utvrđene te dokazati da će pragovi biti dosegnuti dovoljno rano da budu učinkoviti.

Primjerenost kalibracija pokazatelja plana oporavka treba redovito pratiti te, u skladu s člankom 5. stavkom 2. Direktive 2014/59/EU, ažurirati barem jedanput godišnje ili češće, ako je ažuriranje, kako ga je predložila institucija, potrebno zbog promjene financijskog ili poslovnog položaja institucije. Sva ažuriranja u pogledu kalibracije pokazatelja plana oporavka trebaju biti bez odlaganja i uredno dostavljena, objašnjena i obrazložena nadležnom tijelu. Nadležna tijela trebaju se složiti s takvim ažuriranjem prilikom procjene plana oporavka.

Nadležna i sanacijska tijela mogu odlučiti da će omogućiti privremene mjere olakšanja u slučaju sistemske krize u svrhu olakšanja regulatornih opterećenja koja mogu imati štetan učinak na sposobnost institucija da nastave podupirati realno gospodarstvo. S obzirom na privremenu narav i konkretan cilj tih nadzornih i sanacijskih mjera olakšanja, njihovo omogućavanje ne bi smjelo dovesti do automatske promjene kalibracije pokazatelja plana oporavka koju provode institucije.

Nadležna tijela mogu se složiti s ažuriranjem kalibracije pokazatelja plana oporavka u opravdanim slučajevima, kao što su sljedeći:

• a. Rekalibrirani pokazatelji u skladu su s općim zahtjevima za kalibraciju pokazatelja plana oporavka, kako je navedeno u stavku 27.
• b. Te promjene odražavaju promjene poslovnog i financijskog profila institucije i usklađene su s internim okvirom upravljanja rizicima i sklonosti preuzimanju rizika institucije.
• c. Rekalibracija nije protivna ciljevima nadzornih mjera olakšanja.
• d. Pokazatelji kapitala u svakom su trenutku kalibrirani na razinama koje premašuju relevantni iznos regulatornog kapitala u skladu s trećim, četvrtim i sedmim dijelom Uredbe (EU) br. 575/2013, 2. poglavljem Uredbe (EU) 2017/2402 odnosno člankom 104. stavkom 1. točkom (a) Direktive 2013/36/EU.