A helyreállítási terv indikátorainak kalibrálására vonatkozó követelmények

Az indikátor keretrendszer kalibrálásához az intézménynek a következőket kell figyelembe vennie:

• a. A választható lehetőségek teljes helyreállítási kapacitása: a korlátozottabb teljes helyreállítási képességgel rendelkező intézményeknek mérlegelniük kell a helyreállítási terv indikátorainak korábbi megsértését annak érdekében, hogy maximalizálják a korlá tozottabb helyreállítási lehetőségeik sikeres végrehajtásának esélyeit.
• b. A helyreállítási intézkedési lehetőségek végrehajtásának időkerete és összetettsége, figyelembe véve a vállalatirányítási intézkedéseket, az összes érintett jogrendszerben előírt hatós ági jóváhagyásokat és a végrehajtás lehetséges operatív jellegű akadályait. Azoknak az intézményeknek, amelyek olyan intézkedési lehetőségekre támaszkodnak, amelyek végrehajtása összetettebb és valószínűleg több időt vesz igénybe, megfelelő előzetes figyel meztetés lehetővé tétele érdekében konzervatívabb módon kalibrált indikátorokkal kell rendelkezniük.
• c. A válság mely szakaszában lehet reálisan hatékonyan alkalmazni a helyreállítási intézkedési lehetőségeket. E szempont vizsgálatakor az intézménynek figyelembe kell vennie azt a tényt, hogy bizonyos típusú intézkedési lehetőségek esetében a korai végrehajtással szemben később stresszhelyzetben nehéz lehet az összes előnyt elérni. Például a „piaci tőkebevonás” helyreállítási intézkedési lehetőség esetében az intézménynek mérlegelnie kell, hogy ez reálisan megvalósítható- e, és ha igen, mikor. Az intézményeknek tudomásul kell venniük, hogy a külső tőke bevonása annál nehezebbé válhat, minél közelebb kerül az intézmény a tőkekövetelményeinek megszegéséhez.
• d. A válság súlyosbodásának üteme. Az intézményeknek tudomásul kell venniük, hogy bár a súlyosbodás üteme végső soron a válság sajátos körülményeitől függ, egyes intézményi profilok
• – ideértve többek között a kevésbé diverzifikált üzleti modellel rendelkező i ntézményeket és egyéb egyedi körülményeket – az intézmény pénzügyi helyzetének gyorsabb romlását, illetve azt eredményezhetik, hogy rövidebb időkeret áll rendelkezésre a helyreállítási intézkedés ek végrehajtására. E tekintetben az intézményeknek azt is fon tolóra kell venniük, hogy az idő múlásával romlást jelző indikátorokat alkalmazzanak olyan helyzetek felderítése érdekében, amelyekben az intézmény pénzügyi helyzetének (pl. tőke) gyors és jelentős romlása következik be. Ezenkívül mérlegelni kell a mérőszám változásának figyelemmel kísérését abban az eseten, amikor nehéz meghatározni azt az időpontot, amikor eszkalációra van szükség.
• e. Az intézmény kockázatkezelési keretrendszere (beleértve az ICAAP-ot) és a kockázatvállalási kerete. Az intézménynek biztosí tania kell, hogy a helyreállítási terv indikátorainak kalibrálása összhangban legyen kockázatkezelési és kockázatvállalási keretével (pl. korai előrejelzési keret, vészhelyzeti és üzletmenet-folytonossági tervek).

Az intézménynek képesnek kell lennie el magyarázni az illetékes hatóságnak azt, hogy hogyan határozta meg a helyreállítási terv indikátorainak kalibrálási módját, valamint igazolni, hogy a küszöbértékek átlépése kellően korán történne ahhoz, hogy azok hatásosak legyenek.

A helyreállítási terv indikátorok kalibrálásának megfelelőségét folyamatosan ellenőrizni kell, és a 2014/59/EU irányelv 5. cikkének (2) bekezdése értelmében legalább évente vagy gyakrabban frissíteni kell, amennyiben az intézmény által javasolt aktualizálásra az intézmény pénzü gyi és üzleti helyzetében bekövetkezett változás miatt van szükség. A helyreállítási terv indikátorok kalibrálásának bármilyen frissítéséről haladéktalanul és megfelelően értesíteni kell az illetékes hatóságot, és azt megfelelően kell megmagyarázni és megi ndokolni. Az ilyen frissítést az illetékes hatóságoknak a helyreállítási terv értékelése során kell elfogadniuk.

Az illetékes és a szanálási hatóságok úgy határozhatnak, hogy rendszerszintű válság esetén átmeneti könnyítő intézkedések végrehajtása mellett dönthetnek azon szabályozási terhek könnyítése céljából, amelyek hátrányosan befolyásolhatják az intézmények azon képességét, hogy továbbra is támogassák a reálgazdaságot. Tekintettel az említett felügyeleti és szanálási teherkönnyítő intézkedések átmeneti jellegére és konkrét céljára, azok biztosítása nem eredményezheti automatikusan a helyreállítási terv indikátorok intézmények általi kalibrálásának módosítását.

Az illetékes hatóságok az alábbiakhoz hasonló kellően indokolt esetekben elfogadhatják a helyreállítási terv indikátorok kalibrálásának aktualizálását:

• a. Az újrakalibrált indikátorok megfelelnek a helyreállítási terv indikátor ok kalibrálására vonatkozó, a 27. bekezdésben ismertetett általános követelményeknek.
• b. Ezek a változások az intézmény üzleti é s pénzügyi profiljának változásait tükrözik, és összhangban állnak az intézmény belső kockázatkezelési és kockázatvállalási keretrendszerével.
• c. Az újrakalibrálás nem ellentétes a felügyeleti teherkönnyítő intézkedések céljaival.
• d. A tőke indikátorokat minde nkor az 575/2013/EU rendelet harmadik, negyedik és hetedik része, az (EU) 2017/2402 rendelet 2. fejezete és a 2013/36/EU irányelv 104. cikke (1) bekezdésének a) pontja értelmében előírt releváns szavatolótőke -összeget meghaladó szintre kell kalibrálni.