7.2 Información sobre la estrategia de financiación

Con respecto a la estrategia de financiación, las autoridades competentes se asegurarán de que reciben de las entidades la siguiente información:

• a. descripción de la configuración general del plan de financiación, incluidas las fuentes de financiación, la estructura de vencimientos, los principales mercados, los productos utilizados, etc.;
• b. en su caso, un documento sobre la política de mantenimiento de la presencia en los mercados con el fin de asegurar y comprobar periódicamente la capacidad de acceso a los mercados y de obtención de fondos de la entidad, si procede;
• c. en su caso, un documento sobre la política relativa al riesgo de concentración de la financiación, en particular, sobre los principios de medición y seguimiento de la correlación entre las fuentes de financiación y la relación económica entre los depositantes y otros proveedores de liquidez;
• d. en su caso, la política de financiación en moneda extranjera, incluyendo las hipótesis más relevantes con respecto a la disponibilidad y la convertibilidad de las correspondientes monedas.

7.2.2 Documentación operativa

Para tener evidencia de la plena aplicación de la estrategia de financiación, las autoridades competentes se asegurarán de que reciben de las entidades la siguiente información:

• a. el plan de financiación actual;
• b. una descripción cuantitativa de las características, como volúmenes, precios y apetito de los inversores, de la financiación captada recientemente y un análisis de la viabilidad de la ejecución del plan de financiación que tenga en cuenta (las variaciones en) la volatilidad de los mercados;
• c. una visión prospectiva sobre la evolución (deseada) de la posición de financiación a lo largo de un horizonte temporal futuro especificado en las Directrices de la ABE sobre plantillas y definiciones armonizadas para los planes de financiación de las entidades de crédito, con arreglo a la recomendación A4 de las Recomendaciones JERS/2012/2⁴ ;
• d. una evaluación de la posición de financiación y del riesgo de financiación después de la ejecución del plan de financiación;
• e. información sobre las pruebas retrospectivas del plan de financiación, de conformidad con los requisitos de las directrices de la ABE sobre plantillas y definiciones armonizadas para los planes de financiación de las entidades de crédito, con arreglo a la recomendación A4 de las recomendaciones JERS/2012/2.

⁴ EBA/GL/2014/04 de 19 de junio de 2014