7.2 Informazioni sulla strategia di funding

Con riferimento alla strategia di funding, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti le seguenti informazioni:

• a. una descrizione della predisposizione generale del piano di funding, le fonti di finanziamento, le scadenze, i mercati principali, i prodotti utilizzati, ecc.;
• b. laddove opportuno, un documento sulla politica di mantenimento della presenza sui mercati al fine di garantire ed esaminare periodicamente l’accesso al mercato e la capacità di reperire fondi dell’ente, se del caso;
• c. se del caso, un documento sulla politica relativa al rischio di concentrazione delle fonti di finanziamento, che comprenda i principi per la misurazione e il monitoraggio del rapporto tra fonti di finanziamento e la connessione economica tra i depositanti e altri fornitori di liquidità;
• d. se del caso, una politica sulle fonti di finanziamento in valuta estera, comprese le ipotesi più rilevanti con riferimento alla disponibilità e convertibilità di tali valute.

7.2.2 Documentazione operativa

Con riferimento alla comprovata piena attuazione della strategia di finanziamento, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti:

• a. l’attuale piano di funding;
• b. una panoramica quantitativa delle caratteristiche, quali i volumi, i prezzi e l’interesse dell’investitore, dei fondi raccolti e un’analisi della fattibilità del piano di esecuzione del piano di finanziamento, prendendo in considerazione la volatilità del mercato (e le sue variazioni);
• c. una visione orientata al futuro dello sviluppo (desiderato) della posizione di funding su un orizzonte temporale specificato negli Orientamenti ABE sulle definizioni uniformi e sui modelli per i piani di finanziamento degli enti creditizi ai sensi della raccomandazione A4 del CERS/2012/2⁴ ;
• d. una valutazione della posizione finanziaria e del rischio di funding dopo l’ esecuzione del piano di finanziamento;
• e. informazioni sui testi di verifica (back testing) del piano di funding in conformità ai requisiti degli Orientamenti ABE sulle definizioni uniformi e i modelli per i piani di funding, ai sensi della raccomandazione A4 del CERS/2012/2.

⁴ ABE/GL/2014/04 del 19 giugno 2014.