| directrices. Adicionalmente, a siguientes: | | efectos | | de estas directrices se aplicarán las definiciones |
| (1) Prueba de resistencia de solvencia | la incluyen situación sus mediante de la impacto | | evaluación requerimientos capital evaluación | del impacto de determinados desarrollos, que escenarios macro o microeconómicos, sobre la global de capital de una entidad, incluyendo sobre mínimos o adicionales de fondos propios, la proyección de los recursos y los requerimientos de la entidad, la detección de sus vulnerabilidades y de su capacidad para absorber pérdidas y el sobre su situación de solvencia. |
| (2) Prueba de resistencia de liquidez | la incluyen perspectiva situación sus | | evaluación requerimientos | del impacto de determinados desarrollos, que escenarios macro o microeconómicos, desde una de financiación y liquidez, y de shocks sobre la global de liquidez de una entidad, incluyendo sobre mínimos o adicionales. |
| (3) Prueba de resistencia bottom-up | prueba características | iii. iv. | i. ii. | de resistencia (de solvencia o liquidez) que reúne las siguientes: la llevan a cabo las entidades utilizando sus propios modelos desarrollados internamente; se basa en los propios escenarios o hipótesis de la entidad, con posibles limitaciones prudenciales por parte de las autoridades; se basa en los propios datos de la entidad y en su nivel potencialmente alto de granularidad, con posible uso de datos externos para determinada información adicional; y se refiere a ciertas carteras o a la entidad en su conjunto, generando resultados detallados sobre el impacto potencial de concentraciones de exposiciones, vínculos de la entidad y probabilidades de contagio a las tasas de pérdida ( loss rates) de la entidad. |
| (4) Prueba de resistencia top-down | prueba características | iii. iv. | i. ii. v. | de resistencia (de solvencia o liquidez) que reúne las siguientes: la llevan a cabo las autoridades competentes o las autoridades macroprudenciales; está basada en hipótesis o escenarios generales o sistémicos (macroprudenciales) diseñados por las autoridades competentes o macroprudenciales que son aplicables a todas las entidades; las autoridades competentes o macroprudenciales gestionan el proceso y calculan los resultados con menor implicación por parte de las entidades que en el caso de las pruebas de resistencia bottom-up ; se basa principalmente en datos agregados de la entidad y en información menos detallada, dependiendo de las hipótesis de la prueba de resistencia, basándose a veces en datos más detallados de la entidad si las autoridades lo consideran necesario; y facilita un marco común y uniforme y una evaluación comparativa del impacto de un determinado ejercicio de pruebas de resistencia entre entidades. |
| (5) Hipótesis de balance estático | hipótesis escenarios con negocio proyección, entre i. ii. | | la hipótesis las | metodológica según la cual el impacto de los de la prueba de resistencia se medirá de acuerdo de un ‘balance constante’ y de un ‘modelo de estable o invariable’ a lo largo del período de lo que mejora la comparabilidad de los resultados entidades y, por tanto: se prohíbe tener en cuenta, para el cálculo del impacto de los escenarios, las variaciones de los activos y pasivos de la entidad que deriven, a título indicativo, de medidas de gestión, aumentos o modificación de préstamos existentes o diferencias en vencimientos u otras características de estos activos y pasivos (pese a la aplicación de la metodología de la prueba de resistencia, que podría producir cambios en el tamaño y en la composición del balance, y particularmente en la base de capital, durante el período de proyección, debido, por ejemplo, a nuevos impagos, deterioros, aumentos de saldos o ajustes del valor de los activos financieros); y se permite la inclusión de nuevos activos y pasivos en la medida en que estos nuevos elementos posean las mismas características (vencimientos, perfiles de riesgo, etc.) que los elementos excluidos. |
| (6) Hipótesis de balance dinámico | hipótesis de posibilidad negocio la resistencia de comparabilidad alcance restringido principio escenario | | la prueba hipótesis las acciones | metodológica según la cual el impacto del escenario de resistencia se medirá de acuerdo con la de un balance no constante y de un modelo de cambiante a lo largo del período de proyección. Según de balance dinámico, el resultado de la prueba de refleja una combinación del escenario impuesto y tomadas por los gestores, lo que reduce la de los resultados entre las entidades. El de las acciones tomadas por los gestores puede estar o no (p. ej., intervenciones previstas desde el e independientes del escenario y/o dependientes del de la prueba de resistencia). |
| (7) Prueba de resistencia a nivel de cartera | prueba carteras, factor | | de | de resistencia de una cartera individual o varias centrada en los impactos de shocks de un único riesgo o de múltiples factores de riesgo. |
| (8) Análisis de sensibilidad | prueba de que específica | | riesgo afectan | de resistencia que mide el impacto de un único factor específico o de múltiples factores de riesgo simples, al capital o a la liquidez, para una cartera o para la entidad en su conjunto. |
| (9) Análisis de escenario | la a de | un iii. | evaluación escenario riesgo, i. ii. | de la resiliencia de una entidad o de una cartera dado que comprende un conjunto de factores que deberán tener las características siguientes: están alineados de forma coherente internamente; los factores de riesgo que forman el conjunto en cuestión presuponen la ocurrencia simultánea de eventos prospectivos que cubren una variedad de riesgos y de áreas de negocio; y el conjunto de factores de riesgo también tiene por objeto poner de manifiesto, en la mayor medida posible, la naturaleza de los riesgos vinculados entre las carteras y a lo largo del tiempo, interacciones del sistema en su conjunto y efectos de retroalimentación. |
| (10) Prueba de resistencia inversa | prueba la situaciones vuelve entidad conforme después, provocar deberá | iii. | identificación i. ii. | de resistencia de una entidad que comienza a partir de de un resultado predefinido (p. ej., las en las que el modelo de negocio de la entidad se inviable, o en las que puede considerarse que la es inviable o existe la probabilidad de que lo vaya a ser al artículo 32 de la Directiva 2014/59/UE) y, explora escenarios y circunstancias que podrían dicha situación. La prueba de resistencia inversa tener al menos una de las características siguientes: se usa como herramienta de gestión del riesgo orientada a aumentar el conocimiento por la entidad de sus vulnerabilidades, a través de la identificación y evaluación expresas por parte de la propia entidad de los escenarios (o combinación de escenarios) que dan lugar a un resultado predefinido; la entidad decide el tipo y calendario (eventos desencadenantes) de las medidas de gestión o de otro tipo necesarias para (a) rectificar fallos en el negocio u otros problemas; y para (b) alinear su apetito de riesgo con los riesgos reales puestos de manifiesto por la prueba de resistencia inversa; también pueden aplicarse pruebas de resistencia inversas específicas en el contexto de la planificación de la recuperación (p. ej., se pueden usar pruebas de resistencia inversas en un contexto más amplio para nutrir una prueba de resistencia de un plan de recuperación mediante la identificación de las condiciones en las que podría ser necesario planificar la recuperación. |
| (11) Efectos de retroalimentación o indirectos | efectos limitan respuestas externo, amplifican provocando adicional. | | | de contagio (los efectos de retroalimentación no se a efectos macroeconómicos) causados por las de entidades individuales a un shock original que –en términos agregados– generalmente (también pueden mitigar) dicho shock original, así un bucle de retroalimentación negativo |
| (12) Severidad del escenario | el escenario adverso) macroeconómicas hipótesis). general, la real | | grado entidad, de | de severidad de las hipótesis o el deterioro del (desde un escenario base y hasta un escenario expresado en términos de las variables financieras y subyacentes (o cualesquiera otras Cuanto mayor sea la severidad del escenario, en mayor será el impacto de la prueba de resistencia en lo que, por consiguiente, determina la severidad la prueba de resistencia. |
| (13) Verosimilitud del escenario | la materialice la macroeconómicas narrativa distribuciones verosimilitud debe tome rupturas estrés propia posible Monte | | medida relación desempeñar en observados experiencia | en que puede considerarse que es probable que se un escenario teniendo en cuenta la coherencia de de ese escenario con las variables financieras y actuales, el apoyo del escenario en una coherente y el respaldo de dicho escenario por de probabilidad y experiencias históricas. La no se limita a experiencias históricas y, por tanto, un papel importante el juicio experto, que consideración entornos de riesgo cambiantes (p. ej., estructurales observadas), así como eventos de en entornos de riesgo similares ajenos a la histórica directa de la entidad. También es usar métodos de simulación (p. ej., simulaciones de Carlo). |
| (14) Escenario de referencia | un autoridad de entidades prueba el | | tipo una desarrollo | de escenario normalmente diseñado por una competente para establecer el grado de severidad prueba de resistencia concreta, que se impone a las como el escenario que debería aplicarse en la de resistencia o como referencia de la severidad para de sus propios escenarios. |
| (15) Agregación de datos de riesgo | la de de relación clasificación, | | definición, conformidad la entidad, | recopilación y procesamiento de datos de riesgo con los requisitos de información de riesgos para permitir que ésta mida su actuación en con su apetito/tolerancia al riesgo. Esto incluye la fusión o desglose de conjuntos de datos. |
| (16) Infraestructura de datos | las construir la de sobre | | instalaciones información datos información | y estructuras físicas y organizativas para y mantener la arquitectura de datos y tecnología de (TI), con objeto de dar soporte a la agregación de riesgo de la entidad, así como a su política interna de riesgos. |