283. Krediidiriski marginaali hindamisega hõlmatud varade ja kohustuste ulatuse analüüsimisel, mida …

Krediidiriski marginaali hindamisega hõlmatud varade ja kohustuste ulatuse analüüsimisel, mida arvestatakse ka finantsinstitutsiooni meetodites, peaksid pädevad asutused hindama, kas instrumentide võimalik väljajätmine asjaomasest ulatusest toimub ainult siis, kui puudub tundlikkus krediidimarginaali riski suhtes, ning kas see on nõuetekohaselt dokumenteeritud ja põhjendatud, nagu on nõutud EBA pangaportfelli intressiriski ja krediidiriski marginaali suuniste punktis 124⁴¹ . Arvesse võetavad tegurid on järgmised:

• a. kas finantsinstitutsioon hõlmab kõiki õiglases väärtuses kajastatud varasid ja kohustusi;
• b. kas finantsinstitutsioon hõlmab kõiki varasid ja kohustusi, mille krediidimarginaali riski saab tuletada otsesest/kaudsest või isegi modelleeritud turuhinnast, olenemata nende raamatupidamislikust käsitlusest;
• c. krediidimarginaalide võimalik tähtsus finantsinstitutsiooni erinevate varade ja kohustuste hinnakujunduses (näiteks otseste viidete kaudu täheldatud turuhindadele või kaudsemal viisil);
• d. võimalikud erinevused, mida finantsinstitutsioon kohaldab omakapitali majandusliku väärtuse ja netointressitulu näitajate vahel krediidiriski marginaali mõõtmisel (nt netointressitulu ajahorisondi tõttu või muudel põhjustel).

⁴¹ Direktiivi 2013/36/EL artikli 84 lõike 6 alusel väljastatud suunised, milles täpsustatakse finantsinstitutsioonide kauplemisportfelliväliste tegevuste intressimäära võimalikest muutustest tulenevate riskide tuvastamise, hindamise, juhtimise ja maandamise ning krediidimarginaali riski hindamise ja jälgimise kriteeriumid (EBA/GL/2022/14).

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.