283. Pri analizi opsega imovine i obveza obuhvaćenih procjenom CSRBB-a, kao što je razmotreno u …

Pri analizi opsega imovine i obveza obuhvaćenih procjenom CSRBB-a, kao što je razmotreno u metodologijama institucije, nadležna tijela trebaju procijeniti je li bilo kakvo potencijalno isključivanje instrumenata iz relevantnog opsega učinjeno samo u nedostatku osjetljivosti na rizik kreditne marže te je li to primjereno dokumentirano i opravdano, kako se zahtijeva u stavku 124. Smjernica EBA o IRRBB-u i CSRBB-u⁴¹ . Čimbenici koje treba uzeti u obzir:

• a. uključuje li institucija svu imovinu i obveze koje se mjere po fer vrijednosti;
• b. uključuje li institucija svu imovinu i obveze čiji se rizik kreditne marže može izvesti iz izravne/neizravne ili čak modelirane tržišne cijene, bez obzira na njihovo računovodstveni tretman;
• c. potencijalna relevantnost kreditnih marži u praksi određivanja cijena institucije za različitu imovinu/obveze (na primjer kroz eksplicitne reference na promatrane tržišne cijene ili posredniju relevantnost);
• d. razlike, ako postoje, koje institucija primjenjuje između opsega za EVE i NII pri mjerenju CSRBB-a (npr. zbog vremenskog razdoblja NII-ja ili iz drugih razloga).

⁴¹ Smjernice izdane na temelju članka 84.stavka 6. Direktive 2013/36/EU kojima se određuju kriteriji za prepoznavanje, procjenu, upravljanje i ublažavanje rizika koji proizlaze iz mogućih promjena kamatnih stopa, kao i za procjenu i praćenje rizika kreditne marže, u okviru poslova institucija koji se vode u knjizi pozicija kojima se ne trguje (EBA/GL/2022/14).

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.