II jaotis – Stsenaariume käsitlevad nõuded

Tuleb koostada vähemalt kolme stsenaariumi, et tagada kogu süsteemi hõlmava sündmuse, ainuomase sündmuse ning nende kahe kombinatsiooni hõlmamine.

Kõik stsenaariumid peavad vastama järgmistele nõuetele:

• a. stsenaarium peab tuginema asjaomase krediidiasutuse või grupi kõige olulisematele sündmustele, võttes muude asjaolude kontekstis arvesse ka selle äri- ja rahastamismudelit, tegevust ja struktuuri, suurust ja seotust muude krediidiasutuste või finantssüsteemiga üldiselt ning eelkõige krediidiasutuses või grupis tuvastatud puudusi või nõrku külgi;
• b. kui finantsseisundi taastamise meetmeid õigeaegselt ei võeta, võivad stsenaariumis kirjeldatud sündmused põhjustada krediidiasutuse või grupi maksejõuetuse;
• c. stsenaarium peab tuginema erakordsetele, ent usutavatele sündmustele.

Iga stsenaarium peab vajaduse korral sisaldama sündmuste mõju hindamist vähemalt järgmistest krediidiasutuse või grupi aspektidest:

• a. olemasolev kapital;
• b. olemasolev likviidsus;
• c. riskiprofiil;
• d. kasumlikkus;
• e. tehingud, sh makse- ja arveldustehingud;
• f. maine.

Peaaegu maksevõimetuse katsetamise lähtealusena tuleks kaaluda vastupidist stressitesti; s.o stsenaariumid, mille puhul muutub krediidiasutuse või grupi ärimudel elujõuetuks, juhul kui finantsseisundit edukalt ei taastata.

Finantsraskusi käsitlevad mitmesugused stsenaariumid

Proportsionaalsuse põhimõtet arvesse võttes peab stsenaariumide arv vastama eelkõige krediidiasutuse või grupi tegevuslaadile, suurusele, seotusele teiste krediidiasutustega või finantssüsteemiga üldiselt ning rahastamismudelitele.

Kõikide järgmiste sündmuste kohta tuleb esitada vähemalt üks stsenaarium:

• a. kogu süsteemi hõlmav sündmus, st sündmus, millel on finantssüsteemile või reaalmajandusele tõenäoliselt tõsised negatiivsed tagajärjed;
• b. ainuomane sündmus, st sündmus, millel on ühele krediidiasutusele, grupile või grupi raames tegutsevale krediidiasutusele tõenäoliselt tõsised negatiivsed tagajärjed;
• c. samaaegselt ja interaktiivselt toimuva kogu süsteemi hõlmava sündmuse ja ainuomase sündmuse kombinatsioon.

CRD² artikli 131 kohaselt kindlaks määratud globaalsed süsteemselt olulised ettevõtjad ja muud süsteemselt olulised ettevõtjad peavad kirjeldama enam kui kolme stsenaariumi.

² Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiiv 2013/36/EL, 26. juuni 2013, mis käsitleb krediidiasutuste tegevuse alustamise tingimusi ning krediidiasutuste ja investeerimisühingute usaldatavusnõuete täitmise järelevalvet, millega muudetakse direktiivi 2002/87/EÜ ning millega tunnistatakse kehtetuks direktiivid 2006/48/EÜ ja 2006/49/EÜ (ELT L 176, 27.6.2013, lk 338).

Mitmesugused stsenaariumid peavad sisaldama nii aeglaseid kui ka kiireid kahjulikke mõjusid.

Nii kogu süsteemi hõlmav sündmus kui ka ainuomane sündmus peavad seonduma asjaomase krediidiasutuse või grupi jaoks kõige olulisemate sündmustega, nagu on kirjeldatud punkti 9 lõikes a. Seetõttu peavad stsenaariumid tuginema erinevatele sündmustele (mitte neile, mis on esitatud lõigetes 17 ja 18, kui need on krediidiasutusele või grupile punkti 9 lõike a kohaselt vähem olulised).

Kogu süsteemi hõlmavad sündmused

Kogu süsteemi hõlmavatele sündmustele tuginevate stsenaariumide koostamisel tuleb arvesse võtta vähemalt järgmiste kogu süsteemi hõlmavate sündmuste olulisust:

• a. oluliste vastaspoolte maksejõuetus, mis mõjutab finantsstabiilsust;
• b. likviidsuse vähenemine pankadevahelisel laenuturul;
• c. riigi suurenenud risk ja kapitali üldine väljavool krediidiasutusele või grupile olulisest äritegevuse riigist;
• d. vara hinda kahjustavad mõjud ühel või mitmel turul;
• e. makromajanduslik langus.

Ainuomased sündmused

Ainuomastele sündmustele tuginevate stsenaariumide koostamisel tuleb arvesse võtta vähemalt järgmiste ainuomaste sündmuste olulisust:

• a. oluliste vastaspoolte maksejõuetus;
• b. krediidiasutuse või grupi maine kahjustumine;
• c. likviidsuse tõsine väljavool;
• d. selle vara hinda kahjustavad mõjud, millega krediidiasutus või grupp peamiselt kokku puutub;
• e. tõsine krediidikahju;
• f. tõsine operatsiooniriski kahju.