Tytuł II – Wymogi dotyczące scenariuszy

Rodzaje scenariuszy powinny obejmować przynajmniej trzy scenariusze, tak by uwzględnić zdarzenie mające wpływ na cały system, zdarzenie idiosynkratyczne i kombinację zdarzeń mających wpływ na cały system i indywidualnych.

Każdy scenariusz powinien być opracowany w sposób spełniający każdy z poniższych wymogów:

• a) scenariusz należy opracować w oparciu o zdarzenia najbardziej istotne z perspektywy danej instytucji lub grupy, z uwzględnieniem, oprócz innych istotnych czynników, jej modelu biznesowego i modelu finansowania, jej działalności i struktury, wielkości i wzajemnych powiązań z innymi instytucjami lub ogólnie systemem finansowym, a zwłaszcza zidentyfikowanych zagrożeń i słabych punktów danej instytucji lub grupy;
• b) zdarzenia przewidziane w scenariuszu nar ażałyby instytucję lub grupę na upadłość w przypadku niezastosowania środków n aprawczych w odpowiednim czasie oraz
• c) scenariusz powinien być opracowany w oparciu o zdarzenia wyjątkowe, lecz prawdopodobne.

Każdy scenariusz powinien obejmować, w stosownych przypadkach, ocenę wpływu zdarzeń przynajmniej na każdy z następujących aspektów instytucji lub grupy:

• a) dostępny kapitał ,
• b) dostępną płynność ,
• c) profil ryzyka,
• d) rentowność ,
• e) operacje, w tym operacje płatności i rozliczeń ,
• f) dobre imię.

Należy rozważyć użycie odwrotnych testów warunków skrajnych jako punktu wyjścia do opracowywania scenariuszy zakładających wyłącznie „stan bliski niewypłacalności”, tzn. takich, których ziszczenie się mogłoby podważyć możliwość utrzymania modelu biznesowego instytucji lub grupy w przypadku, gdyby działania naprawcze nie zostały wdrożone w sposób pomyślny.

Rodzaje scenariuszy trudnej sytuacji finansowej

Uwzględniając zasadę proporcjonalności, liczba scenariuszy powinna być w szczególności współmierna do charakteru działalności instytucji lub grupy, jej wielkości, wzajemnych powiązań z innymi instytucjami i ogólnie systemem finansowym oraz jej modelami finansowania.

Należy uwzględnić przynajmniej jeden scenariusz dla każdego z następujących rodzajów zdarzeń:

• a) „zdarzen ia mającego wpływ na cały system”, które oznacza zdarzenie wiążące się z ryzykiem wystąpienia poważnych negatywnych konsekwencji dla systemu finansowego lub gospodarki realnej ,
• b) „zdarzenia indywidualnego”, które oznacza zdarzenie wiążące się z ryzykiem wyst ąpienia poważnych negatywnych konsekwencji dla pojedynczej instytucji, pojedynczej grupy lub instytucji wewnątrz grupy oraz
• c) kombinacji zdarzenia mającego wpływ na cały system i zdarzenia idiosynkratycznego następujących jednocześnie i wchodzących ze sobą w interakcję.

Globalne instytucje o znaczeniu systemowym i inne instytucje o znaczeniu systemowym określone zgodnie z art. 131 dyrektywy CRD² powinny zawrzeć, w minimalnym zakresie, więcej niż trzy scenariusze.

² Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi, zmieniająca dyrektywę 2002/87/WE i uchylająca dyrektywy 2006/48/WE oraz 2006/49/WE (Dz.U. L 176 z 27.6.2013, s. 338).

Rodzaje scenariuszy powininny obejmować zarówno powoli, jak i szybko postępujące niekorzystne zdarzenia.

Zarówno zdarzenia mające wpływ na cały system, jak i indywidualne powinny odnosić się do zdarzeń najbardziej istotnych z perspektywy instytucji lub grupy, jak opisano w pkt 9 a). A zatem scenariusze powinny opierać się na zdarzeniach różnych od zdarzeń określonych w pkt 17 i 18, jeżeli te drugie są mniej istotne dla instytucji lub grupy w świetle pkt 9 a).

Zdarzenia mające wpływ na cały system

Opracowując scenariusze oparte na zdarzeniach mających wpływ na cały system, należy uwzględnić istotność przynajmniej następujących tego rodzaju zdarzeń:

• a) upadłość istotnych kontrahentów rzutująca na stabilność finansową ,
• b) spadek płynności dostępnej na rynku pożyczek międzybankowych ,
• c) zwiększone ryzyko kraju i ogólny odpływ kapitału z istotnego kraju, w którym instytucja lub grupa prowadzi działalność ,
• d) niekorzystne zmiany cen akty wów na jednym lub kilku rynkach,
• e) pogorszenie koniunktury makroekonomicznej.

Zdarzenia indywidualne

Opracowując scenari usze oparte na zdarzeniach indywidualnych, należy uwzględnić istotność przynajmniej następujących zdarzeń indywidualnych:

• a. upadłość istotnych kontrahentów;
• b. naruszenie dobrego imienia instytucji lub grupy;
• c. poważny odpływ płynności;
• d. niekorzystne zmiany cen aktywów, na które zasadniczo narażona jest instytucja lub grupa;
• e. poważne straty kredytowe;
• f. poważna strata wynikła z ryzyka operacyjnego.