II. cím – A forgatókönyvekre vonatkozó követelmények

A forgatókönyvek körének legalább három forgatókönyvet kell magában foglalnia annak érdekében, hogy egy rendszerszintű eseményre, egy egyedi okokra visszavezethető eseményre, valamint rendszerszintű és egyedi okokra visszavezethető események kombinációjára is kiterjedjen.

Minden egyes forgatókönyvet úgy kell kialakítani, hogy megfeleljen az alábbi követelmények mindegyikének:

• a. a forgatókönyvnek az érintett intézmény vagy csoport szempontjából leginkább releváns eseményeken kell alapulnia, figyelembe véve – egyéb vonatkozó tényezők mellett – annak üzleti és finanszírozási modelljét, tevékenységeit és szerkezetét, méretét és más intézményekkel, illetve általánosságban a pénzügyi rendszerrel fennálló kapcsolatrendszerét, továbbá különösen az intézmény vagy csoport feltárt sérülékeny pontjait és gyengeségeit;
• b. a forgatókönyvnek olyan eseményeket kell előrevetítenie, amelyek bekövetkezése az intézmény vagy csoport fizetésképtelenségének veszélyével fenyegetne, amennyiben nem tennének id őben helyreállítási intézkedéseket; valamint
• c. a forgatókönyvnek rendkívüli, de elképzelhető eseményeken kell alapulnia.

Minden forgatókönyvnek tartalmaznia kell legalább - az eseményeknek az intézmény vagy csoport - alábbiakban felsorolt aspektusaira gyakorolt hatásának értékelését:

• a. rendelkezésre álló tőke;
• b. rendelkezésre álló likviditás;
• c. kockázati profil;
• d. jövedelmezőség ;
• e. mű ködés , ideértve a fizetési és elszámolási műveleteket;
• f. jó hírnév.

A fordított stressz tesztek kiindulópontként szolgálhatnak olyan forgatókönyvek kidolgozása esetében, amelyek csupán „nemteljesítés-közeli” helyzeteket vizsgálnak – azaz olyan helyzeteket, amelyekben a helyreállítási intézkedések sikeres véghezvitelének hiányában az intézmény vagy csoport üzleti modellje életképtelenné válna.

Pénzügyi stresszhelyzeti forgatókönyvek

Az arányosság elvét figyelembe véve a forgatókönyvek számának arányosnak kell lennie különösen az intézmény vagy csoport üzleti tevékenységének jellegével, méretével, a más intézményekkel és általánosságban a pénzügyi rendszerrel fennálló kapcsolatrendszerével, valamint finanszírozási modelljeivel.

Legalább egy forgatókönyvet kell kidolgozni az alábbi típusú események mindegyike tekintetében:

• a. „rendszerszintű esemény ”, azaz olyan esemény, amelynek súlyos hátrányos következményei lehetnek a pénzügyi rendszerre vagy a reálgazdaságra;
• b. „egyedi okokra visszavezethető esemény ”, vagyis olyan esemény, amelynek súlyos hátrányos következményei lehetnek egy adott intézményre, egy adott csoportra vagy egy csoport egy intézményére; továbbá
• c. egyidejűleg és egymással kölcsönhatásban bekövetkező, rendszerszintű és egyedi okokra visszavezethető események kombinációja.

A tőkekövetelmény -irányelv² 131. cikkének megfelelően meghatározott glo bálisan rendszerszinten jelentős intézmények és egyéb rendszerszinten jelentős intézmények tekintetében háromnál több forgatókönyvet kell meghatározni.

² Az Európai Parlament és a Tanács 2013. június 26-i 2013/36/EU irányelve a hitelintézetek tevékenységéhez való hozzáférésről és a hitelintézetek és befektetési vállalkozások prudenciális felügyeletéről, a 2002/87/EK irányelv módosításáról, a 2006/48/EK és a 2006/49/EK irányelv hatályon kívül helyezéséről (HL L 176., 2013. 6. 27., 338. o)

A forgatókönyveknek lassú és gyors lefolyású kedvezőtlen eseményeket egyaránt magában kell foglalnia.

Mind a rendszerszintű, mind az egyedi okokra visszavezethető eseményeknek a 9. bekezdés

• (a) pontjában foglaltaknak megfelelően az adott intézmény vagy csoport szempontjából leginkább releváns eseményekre kell vonatkozniuk. A forgatókönyveknek éppen ezért a 17. és 18. bekezdésben meghatározottaktól eltérő eseményeken kell alapulniuk, amennyiben az utóbbiak a 9. bekezdés (a) pontjában meghatározottak szerint kevésbé relevánsak az adott intézmény vagy csoport szempontjából.

Rendszerszintű események

A rendszer szintű eseményeken alapuló forgatókönyvek esetén legalább a következő rendszerszintű események relevanciáját kell figyelembe venni:

• a. jelentős partner/ szerződő felek pénzügyi stabilitást érintő fizetésképtelensége;
• b. a bankközi hitelezési piacon rendelkezésre álló likviditás csökkenése;
• c. megnövekedett országkockázat és általános tőkekiáramlás az intézmény vagy csoport tevékenysége szempontjából jelentős országból;
• d. az eszközök árainak kedvezőtlen mozgásai egy vagy több piacon;
• e. makrogazdasági visszaesés.

Egyedi o kokra visszavezethető események

Az egyedi okokra visszavezethető eseményeken alapuló forgatókönyvek esetén legalább a következő események relevanciáját kell figyelembe venni:

• a. jelentős partner/ szerződő felek fizetésképtelensége;
• b. az intézmény vagy csoport jó hírnevének csorbulása;
• c. súlyos likviditáskiáramlás;
• d. azon eszközök árainak kedvezőtlen mozgásai, amelyekben az intézmény vagy csoport elsősorban kitettséggel rendelkezik.
• e. súlyos hitelezési veszteségek;
• f. működési kockázatból adódó súlyos veszteség.