7 Konsolideerimisgrupi organisatsiooniline raamistik

Direktiivi 2013/36/EL artikli 109 lõike 2 kohaselt peaksid mainitud direktiivi reguleerimisalasse kuuluvad emaettevõtjad ja tütarettevõtjad tagama juhtimiskorra, - protsesside ja -mehhanismide järjepidevuse ja ühtsuse konsolideeritud või allkonsolideeritud tasandil. Selles kontekstis peaksid usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kohaldamisalasse kuuluvad emaettevõtjad ja tütarettevõtjad kehtestama vastava korra, protsessid ja mehhanismid nende tütarettevõtjate jaoks, kellele ei kohaldu direktiiv 2013/36/EL, sh kolmandates riikides loodud tütarettevõtjate, kaasa arvatud offshore -rahanduskeskuste jaoks, et tagada usaldusväärne juhtimiskord konsolideeritud ja allkonsolideeritud tasandil. Tasustamisega seotud nõuete osas kehtivad vastavalt artikli 109 lõigetele 4 ja 5 mõned erandid²⁵ . Konsolideeriva krediidiasutuse või investeerimisühingu ja selle tütarettevõtjate pädevad funktsioonid peaksid omavahel asjakohaselt suhtlema ning andmeid ja teavet vahetama. Juhtimiskord, -protsessid ja -mehhanismid peaksid tagama selle, et konsolideerival krediidiasutusel või investeerimisühingul oleks piisavalt andmeid ja teavet ning ta saaks hinnata konsolideerimisgrupiülest riskiprofiili, nagu on kirjeldatud jaos 6.2.

²⁵ Palun tutvuge ka EBA suunistega usaldusväärse tasustamispoliitika kohta.

Direktiivi 2013/36/EL kohaldamisalasse kuuluva tütarettevõtja juhtorgan peaks võtma vastu ja rakendama konsolideeritud või allkonsolideeritud tasandil kehtestatud konsolideerimisgrupiülest juhtimispoliitikat individuaalsel tasandil nii, et täidetud oleks kõik liidu õiguses ja riiklikes õigusaktides kehtestatud konkreetsed nõuded.

Konsolideeriv krediidiasutus või investeerimisühing peaks konsolideeritud ja allkonsolideeritud tasanditel tagama, et V jaotises nimetatud konsolideerimisgrupiülest juhtimispoliitikat ja sisekontrolliraamistikku järgiksid kõik usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kohaldamisalasse kuuluvad krediidiasutused ja investeerimisühingud ning muud üksused, sh nende tütarettevõtjad, kellele ei kohaldu direktiiv 2013/36/EL. Juhtimispoliitika rakendamisel peaks konsolideeriv krediidiasutus või investeerimisühing tagama, et kõigi tütarettevõtjate jaoks oleks kehtestatud usaldusväärne juhtimiskord, ning kaaluma spetsiifilist korda, protsesse ja mehhanisme, kui äritegevuse korraldamiseks ei kasutata eraldiseisvaid juriidilisi isikuid, vaid mitut juriidilist isikut hõlmavate äriliinide maatriksit.

Konsolideeriv krediidiasutus või investeerimisühing peaks arvesse võtma kõigi tütarettevõtjate huve ning hindama, kuidas strateegiad ja poliitikad toetavad pikas perspektiivis kõigi tütarettevõtjate huvide ja konsolideerimisgrupi kui terviku huvide saavutamist.

Emaettevõtjad ja nende tütarettevõtjad peaksid tagama, et konsolideerimisgruppi kuuluvad krediidiasutused ja investeerimisühingud ning üksused täidavad kõiki asjaomase jurisdiktsiooni spetsiifilisi õigusaktidega sätestatud nõudeid.

Konsolideeriv krediidiasutus või investeerimisühing peaks tagama, et tütarettevõtjad, mis on loodud kolmandates riikides ja kuuluvad usaldatavusnõuete kohase konsolideerimise kohaldamisalasse, kehtestaksid korra, protsessid ja mehhanismid, mis on kooskõlas konsolideerimisgrupiülese juhtimispoliitikaga ning vastavad direktiivi 2013/36/EL artiklites 74 kuni 96 ja käesolevates suunistes sätestatud nõuetele, kui see ei ole kolmanda riigi õigusaktide alusel seadusevastane.

Direktiivis 2013/36/EL ja käesolevates suunistes sätestatud juhtimisnõudeid kohaldatakse krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes olenemata sellest, kas nad on kolmandas riigis tegutseva emaettevõtja tütarettevõtjad. Kui kolmandas riigis tegutseva emaettevõtja Euroopa Liidus asuv tütarettevõtja on konsolideeriv krediidiasutus või investeerimisühing, ei hõlma usaldatavusnõuete kohane konsolideerimine kolmandas riigis asuva emaettevõtja tasandit ega sama emaettevõtja teisi otseseid tütarettevõtjaid. Konsolideeriv krediidiasutus või investeerimisühing peaks tagama, et kolmandas riigis asuva emaettevõtjana tegutseva krediidiasutuse või investeerimisühingu konsolideerimisgrupiülest juhtimispoliitikat võetakse asutuse enda juhtimispoliitikas arvesse, kui see ei ole vastuolus asjaomases liidu õiguses (sh direktiivis 2013/36/EL ja käesolevate suuniste täpsustavate sätetega) sätestatud nõuetega.

Poliitika kehtestamisel ning juhtimiskorra dokumenteerimisel peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud arvestama suuniste I lisas loetletud aspekte. Kuigi poliitikat ja dokumentatsiooni võib kajastada eraldiseisvates dokumentides, peaksid krediidiasutused ja investeerimisühingud kaaluma nende koondamist või neile ühes juhtimisraamistikku käsitlevas dokumendis viitamist.