7 Organizatoriskā sistēma grupas kontekstā

Saskaņā ar Direktīvas 2013/36/ES 109. panta 2. punktu mātesuzņēmumiem un meitasuzņēmumiem, uz kuriem attiecas minētā direktīva, būtu jānodrošina, ka to pārvaldības kārtība, procesi un mehānismi ir konsekventi un kārtīgi saskaņoti konsolidētā vai daļēji konsolidētā veidā. Šim nolūkam mātesuzņēmumiem un meitasuzņēmumiem prudenciālās konsolidācijas ietvaros būtu jāievieš minētā kārtība, procesi un mehānismi savos meitasuzņēmumos, uz kuriem neattiecas Direktīva 2013/36/ES, tostarp tajos, kas reģistrēti trešās valstīs, ietverot ārzonu finanšu centrus, lai nodrošinātu stabilus pārvaldības mehānismus konsolidētā vai daļēji konsolidētā veidā. Attiecībā uz atalgojuma prasībām piemēro dažus izņēmumus saskaņā ar 109. panta 4. un 5. punktu²⁵ . Kompetentajām struktūrām konsolidācijas iestādē un tās meitasuzņēmumos būtu jāsadarbojas un jāapmainās ar datiem un informāciju, ja vajadzīgs. Pārvaldības kārtībai, procesiem un mehānismiem būtu jānodrošina, ka konsolidācijas iestādei ir pietiekami daudz datu un informācijas, lai tā spētu izvērtēt grupas līmeņa riska profilu, kas raksturots 6.2. iedaļā.

²⁵ Skatīt arī EBI pamatnostādnes par pareizu atalgojuma politiku.

Vadības struktūrai meitasuzņēmumā, uz kuru attiecas Direktīva 2013/36/ES, individuālā līmenī būtu jāpieņem un jāīsteno grupas līmeņa pārvaldības politikas, kas izstrādātas konsolidētā vai daļēji konsolidētā līmenī, tādā veidā, kas atbilst visām konkrētajām prasībām saskaņā ar ES un valsts tiesību aktiem.

Konsolidētā un daļēji konsolidētā līmenī konsolidācijas iestādei būtu jānodrošina, ka grupas līmeņa pārvaldības politikas ievēro visas iestādes un citas vienības prudenciālās konsolidācijas tvērumā, tostarp to meitasuzņēmumi, ja uz tiem, nevis uz pašām, attiecas Direktīva 2013/36/ES. Īstenojot pārvaldības politikas, konsolidācijas iestādei būtu jānodrošina, ka tiek izveidoti stabili pārvaldības mehānismi katram meitasuzņēmumam, un jāizstrādā īpaša kārtība, procesi un mehānismi gadījumiem, kad uzņēmējdarbība nav organizēta ar atsevišķu juridisku personu starpniecību, bet gan darbības jomu sistēmā, kas ietver daudzas juridiskas personas.

Konsolidācijas iestādei būtu jāņem vērā visu tās meitasuzņēmumu intereses un tas, kā stratēģijas un politikas ilgtermiņā veicina katra meitasuzņēmuma intereses un grupas intereses kopumā.

Mātesuzņēmumiem un to meitasuzņēmumiem būtu jānodrošina, ka iestādes un vienības grupas ietvaros atbilst visām konkrētajām prasībām jebkurā attiecīgā jurisdikcijā.

Konsolidācijas iestādei būtu jānodrošina, ka meitasuzņēmumiem, kas veic uzņēmējdarbību trešās valstīs un ir iekļauti prudenciālās konsolidācijas ietvaros, ir izstrādāta pārvaldības kārtība, procesi un mehānismi, kas atbilst grupas līmeņa pārvaldības politikai un prasībām, kuras noteiktas Direktīvas 2013/36/ES 74. – 96. pantā un šajās pamatnostādnēs, ja vien tas nav nelikumīgi saskaņā ar trešās valsts tiesību aktiem.

Direktīvas 2013/36/ES pārvaldības prasības un šīs pamatnostādnes piemēro iestādēm, neatkarīgi no tā, ka tās var būt trešās valsts mātesuzņēmuma meitasuzņēmumi. Ja trešās valsts mātesuzņēmuma ES meitas uzņēmums ir konsolidācijas iestāde, prudenciālās konsolidācijas joma neietver mātesuzņēmuma, kas atrodas trešā valstī, līmeni un citus minētā mātesuzņēmuma tiešos meitasuzņēmumus. Konsolidācijas iestādei būtu jānodrošina, ka tās pārvaldības politikā tiek ņemta vērā trešās valsts mātes iestādes grupas līmeņa pārvaldības politika, ciktāl tā nav pretrunā ar attiecīgajos ES tiesību aktos, tostarp Direktīvā 2013/36/ES, noteiktajām prasībām, kā arī šajās pamatnostādnēs izklāstītajām specifikācijām.

Izstrādājot politikas un dokumentējot pārvaldības mehānismus, iestādēm būtu jāņem vērā aspekti, kas minēti pamatnostādņu I pielikumā. Kaut arī šīs politikas un dokumentācija var būt iekļauta atsevišķos dokumentos, iestādēm būtu jāapsver iespēja tos apvienot vai atsaukties uz tiem vienotā pārvaldības sistēmas dokumentā.