7 Organisatiekader in de context van een groep

Overeenkomstig artikel 109, lid 2, van Richtlijn 2013/36/EU dienen moederondernemingen en dochterondernemingen die onder die richtlijn vallen, ervoor te zorgen dat regelingen, processen en mechanismen voor interne governance samenhang vertonen en goed geïntegreerd zijn op geconsolideerde of gesubconsolideerde basis. Met het oog hierop dienen moederondernemingen en dochterondernemingen die onder de prudentiële consolidatie vallen, dergelijke regelingen, processen en mechanismen in hun niet onder Richtlijn 2013/36/EU vallende dochterondernemingen toe te passen, met inbegrip van dochterondernemingen die in derde landen, waaronder in offshore financiële centra, zijn opgericht, om te zorgen voor solide governanceregelingen op een geconsolideerde en gesubconsolideerde basis. Wat betreft de beloningsvereisten gelden er enkele uitzonderingen overeenkomstig artikel 109, leden 4 en 5²⁵ . Bevoegde functies binnen de consoliderende instelling en haar dochterondernemingen dienen onderling contact te hebben en waar nuttig informatie uit te wisselen. De regelingen, processen en mechanismen voor governance dienen te waarborgen dat de consoliderende instelling voldoende gegevens en informatie tot haar beschikking heeft en in staat is het groepsbrede risicoprofiel te beoordelen, zoals omschreven in paragraaf 6.2.

²⁵ Gelieve ook de EBA-richtsnoeren betreffende een beheerst beloningsbeleid te raadplegen.

Het leidinggevend orgaan van een dochteronderneming die onder Richtlijn 2013/36/EU valt, dient het groepsbrede governancebeleid dat op het geconsolideerde en gesubconsolideerde niveau is vastgesteld, goed te keuren en op individueel niveau uit te voeren, op een wijze die voldoet aan alle specifieke vereisten van EU- en nationale wetgeving.

Op geconsolideerd en gesubconsolideerd niveau dient de consoliderende instelling ervoor te zorgen dat het in titel V genoemde groepsbrede governancebeleid en interne controlekader worden nageleefd door alle instellingen en andere entiteiten die onder de prudentiële consolidatie vallen, met inbegrip van hun dochterondernemingen die zelf niet onder Richtlijn 2013/36/EU vallen. Bij de tenuitvoerlegging van governancebeleid dient de consoliderende instelling ervoor te zorgen dat solide governanceregelingen zijn ingevoerd voor elke dochteronderneming en specifieke regelingen, processen en mechanismen te overwegen wanneer bedrijfsactiviteiten niet in afzonderlijke rechtspersonen zijn georganiseerd, maar binnen een matrix van bedrijfsonderdelen die meer rechtspersonen omvat.

Een consoliderende instelling moet rekening houden met de belangen van al haar dochterondernemingen. Ook moet zij nadenken over hoe strategieën en beleid op de lange termijn bijdragen aan het belang van elke dochteronderneming en van de groep als geheel.

Moederondernemingen en hun dochterondernemingen dienen ervoor te zorgen dat de instellingen en entiteiten binnen de groep voldoen aan alle specifieke regelgevingsvereisten in elk relevant rechtsgebied.

De consoliderende instelling dient ervoor te zorgen dat dochterondernemingen die in derde landen zijn gevestigd, en die onder de prudentiële consolidatie vallen, governanceregelingen, processen en mechanismen hebben ingevoerd die stroken met het groepsbrede governancebeleid en voldoen aan de vereisten van de artikelen 74 tot en met 96 van Richtlijn 2013/36/EU en aan deze richtsnoeren, zolang dit niet onrechtmatig is volgens de wetten van het derde land.

De governancevereisten van Richtlijn 2013/36/EU en de bepalingen van deze richtsnoeren gelden voor instellingen, ook als dit dochterondernemingen van een moederonderneming in een derde land zijn. Wanneer een dochteronderneming in de EU van een moederonderneming in een derde land een consoliderende instelling is, omvat de prudentiële consolidatie niet het niveau van de in een derde land gevestigde moederonderneming en andere rechtstreekse dochterondernemingen van die moederonderneming. De consoliderende instelling dient ervoor te zorgen dat in haar eigen governancebeleid rekening wordt gehouden met het groepsbrede governancebeleid van de moederonderneming in een derde land, voor zover dat niet in strijd is met de vereisten van relevante EU-wetgeving, waaronder Richtlijn 2013/36/EU en de nadere specificaties in deze richtsnoeren.

Bij het vaststellen van beleid en het documenteren van governanceregelingen dienen instellingen rekening te houden met de aspecten die worden genoemd in bijlage I bij de richtsnoeren. Ofschoon beleid en documentatie in afzonderlijke documenten mogen worden opgenomen, dienen instellingen te overwegen deze te combineren of ze op te nemen in één enkel kaderdocument voor governance.