7 Organizacijski okvir v skupini

V skladu s členom 109(2) Direktive 2013/36/EU bi morale nadrejene osebe in podrejene družbe, za katere se uporablja navedena direktiva, zagotoviti, da so njihove ureditve, procesi in mehanizmi dosledni in dobro integrirani na konsolidirani ali subkonsolidirani podlagi. V ta namen bi morale nadrejene osebe in podrejene družbe v ok viru bonitetne konsolidacije izvajati take ureditve, procese in mehanizme v podrejenih družbah, za katere se ne uporablja Direktiva 2013/36/EU, vključno s tistimi, ki imajo sedež v tretjih državah, tudi v finančnih centrih davčnih oaz , da se zagotovijo stabilne ureditve upravljanja na konsolidirani in subkonsolidirani podlagi. V zvezi z zahtevami glede prejemkov se uporabljajo nekatere izjeme v skladu s členom 109(4) in (5)²⁵ . Pristojne funkcije v konsolidacijski instituciji in njenih podrejenih družbah bi morale sodelovati ter si ustrezno izmenjevati podatke in informacije. Ureditve, procesi in mehanizmi upravljanja bi morali zagotavljati konsolidacijski instituciji dovolj podatkov in informacij za oceno profila tveganosti celotne skupine, kot je podrobno opisano v oddelku 6.2.

²⁵ Glej tudi smernice organa EBA o preudarnih politikah prejemkov.

Upravljalni organ podrejene družbe, za katero se uporablja Direktiva 2013/36/EU, bi moral sprejeti in na individualni ravni izvajati politike za celotno skupino, vzpostavljene na konsolidirani ali subkonsolidirani ravni, tako da bi izpolnil vse zadevne zahteve zakonodaje EU in nacionalne zakonodaje.

Na konsolidirani in subkonsolidirani ravni bi morala konsolidacijska institucija zagotoviti upoštevanje politik upravljanja za celotno skupino in ureditve notranjih kontrol iz naslova V v v seh institucijah in drugih subjektih v okviru bonitetne konsolidacije, vključno z njihovimi podrejenimi družbami, za katere se sicer ne uporablja Direktiva 2013/36/EU. Konsolidacijska institucija bi morala pri izvajanju politik upravljanja zagotoviti, da bodo za vsako podrejeno družbo vzpostavljene stabilne ureditve upravljanja, ter upoštevati posebne ureditve, procese in mehanizme v primerih, ko poslovne dejavnosti niso organizirane v ločenih pravnih subjektih, ampak na poslovnih področjih, ki obsegajo več pravnih subjektov.

Konsolidacijska institucija bi morala upoštevati interese vseh svojih podrejenih družb in način, kako strategije in politike dolgoročno prispevajo k interesom posameznih podrejenih družb in interesom skupine v celoti.

Nadrejene osebe in njihove podrejene družbe bi morale zagotoviti, da institucije in subjekti v skupini izpolnjujejo vse posebne regulativne zahteve v vsaki relevantni jurisdikciji.

Konsolidacijska institucija bi morala zagotoviti, da imajo podrejene družbe, ki so ustanovlje ne v tretjih državah in spadajo v okvir bonitetne konsolidacije, vzpostavljene ureditve, procese in mehanizme upravljanja, ki so skladni s politikami upravljanja celotne skupine ter izpolnjujejo zahteve iz členov od 74 do 96 Direktive 2013/36/EU in teh sme rnic, če to ni nezakonito po zakonih tretje države.

Zahteve glede upravljanja iz Direktive 2013/36/EU in določbe teh smernic veljajo za institucije ne glede na dejstvo, da so lahko te institucije podrejene družbe nadrejene osebe v tretji državi. Kadar je podrejena družba EU osebe v tretji državi konsolidacijska institucija, obseg bonitetne konsolidacije ne vključuje ravni nadrejene osebe v tretji državi in drugih neposrednih podrejenih družb te nadrejene osebe. Konsolidacijska institucija bi morala zagotovi ti, da v svoji politiki upravljanja upošteva politiko upravljanja na ravni skupine nadrejene institucije v tretji državi, če to ni v nasprotju z zahtevami, določenimi v skladu z ustrezno zakonodajo EU ali nacionalno zakonodajo, vključno z Direktivo 2013/36/EU in nadaljnjimi specifikacijami v teh smernicah.

Institucije bi morale pri določanju politik in dokumentiranju ureditev upravljanja upoštevati vidike, navedene v Prilogi I k tem smernicam. Politike in dokumentacija so lahko vključene v ločene dokumente, institucije pa bi morale razmisliti o tem, da bi jih združile ali se sklicevale nanje v skupnem dokumentu o okviru upravljanja.