14. Riskimaandamisprotsess

Riskimaandamisprotsess hõlmab tulemuste hindamise ja riskide mõõtmise protsessi (punkt 14.1), tasude määramise protsessi (punkt 14.2) ning väljamaksete protsessi (punkt 15). Riskimaandamise igas etapis tuleks kohandada muutuvtasu kõigi praegu ja tulevikus võetavate riskidega. Investeerimisühing peab tagama, et riskide võtmise stiimulid oleksid tasakaalus riskijuhtimise stiimulitega.

Investeerimisühingud peaksid ajaliselt ühitama riskide ja tulemuste mõõtmise oma majandustsükliga mitmeaastases raamistikus. Investeerimisühingud peaksid kehtestama asjakohase pikkusega tasu kogunemisperioodi ja väljamakseperioodid, eristades tasu, mis tuleb kohe välja maksta, ning tasu, mis tuleb maksta pärast edasilükkamis- ja säilitamisperioode. Kogunemis- ja väljamakseperioodide kehtestamisel tuleks arvestada kindlaksmääratud töötajate kategooria või erandjuhtudel konkreetse kindlaksmääratud töötaja äritegevust ja ametikohta.

Riskimaandamisprotsessis tuleks kasutada kõigis etappides asjakohast kvantitatiivsete ja kvalitatiivsete kriteeriumide kombinatsiooni absoluutsete ja suhteliste kriteeriumidena, et tagada kõigi riskide, tulemuste ja vajalike riskiga korrigeerimiste kajastamine. Absoluutseid tulemuste mõõdikuid peaks investeerimisühing määrama oma strateegia alusel, hõlmates riskiprofiili ja riskivalmidust. Kehtestada tuleks suhtelised tulemuste mõõdikud võrdluseks sarnaste organisatsioonisiseste või väliste üksustega (sarnased investeerimisühingud). Kvantitatiivsed ja kvalitatiivsed kriteeriumid ning rakendatavad protsessid peavad olema läbipaistvad ja võimalikult suures ulatuses eelnevalt kindlaks määratud. Nii kvantitatiivsed kui ka kvalitatiivsed kriteeriumid võivad osaliselt tugineda hinnangutel.

Hinnangulise lähenemisviisi kasutamisel peaks investeerimisühing tagama hindamisel piisava läbipaistvuse ja objektiivsuse järgmiste meetmete abil:

• a. selged kirjalikud tegevuspõhimõtted, milles kirjeldatakse otsuste aluseks olevaid parameetreid ja peamisi kaalutlusi;
• b. riskide ja tulemuste mõõtmist või riskiga korrigeerimist käsitlev selge ja täielikult dokumenteeritud lõplik otsus;
• c. asjakohaste kontrollifunktsioonide kaasamine;
• d. hinnangut andvate töötajate isiklike stiimulite ja võimalike huvide konfliktide arvessevõtmine;
• e. asjakohaste kontrollide ja tasakaalumeetmete rakendamine, sh näiteks vastavate kohanduste tegemine hindamiskomisjonis, et kaasata äriüksuste, korporatiivsete ja kontrollifunktsioonide jne töötajaid; EBA Public
• f. antud hinnangu heakskiitmine kontrollifunktsiooni poolt või sobival hinnangut andvast funktsioonist kõrgemal tasemel, näiteks juhtimisfunktsiooni või järelevalvefunktsiooni täitva juhtorgani poolt või töötasukomitees.

Investeerimisühingud peaksid muutma riskimaandamisprotsessi kindlaksmääratud töötajate jaoks läbipaistvaks, sh peaksid olema läbipaistvad kõik elemendid, mis põhinevad hinnangutel, mitte objektiivsetel asjaoludel või andmetel.

Investeerimisühingud peavad esitama töötasukomiteele või järelevalvefunktsiooni täitjatele üksikasjaliku teabe, kui hinnanguliste meetmete rakendamise järgne lõpptulemus erineb oluliselt esialgsest tulemusest, mis on saadud eelnevalt kindlaks määratud meetmeid kasutades.