14. Derinimo pagal riziką procesas

Derinimo pagal riziką procesas apima veiklos rezultatų ir rizikos vertinimo procesą (14.1 skirsnis), atlygio skyrimo procesą (14.2 skirsnis) ir išmokėjimo procesą (15 skirsnis). Kiekviename derinimo pagal riziką proceso etape kintamasis atlygis turėtų būti koreguojamas pagal visą riziką, kuri prisiimama tuo metu ir bus prisiimta ateityje. Investicinė įmonė turėtų užtikrinti, kad paskatos prisiimti riziką būtų subalansuotos su paskatomis valdyti riziką.

Investicinė įmonė turėtų derinti rizikos ir veiklos rezultatų vertinimo laikotarpį su savo verslo ciklu daugiametėje sistemoje. Investicinės įmonės turėtų dėl atlygio nustatyti tinkamos trukmės prieskaitos ir išmokėjimo laikotarpius, skirdamos atlygį, kuris turėtų būti išmokėtas iš anksto, nuo atlygio, kuris turėtų būti išmokėtas po atidėjimo ir užlaikymo laikotarpių. Nustatant prieskaitos ir išmokėjimo laikotarpius turėtų būti atsižvelgiama į verslo veiklą ir į nustatytųjų darbuotojų kategorijos arba, išimtiniais atvejais, vieno nustatytojo darbuotojo poziciją.

Atliekant derinimo pagal riziką procesą, visuose etapuose reikėtų taikyti tinkamą kiekybinių ir kokybinių kriterijų, kaip absoliučiųjų ir santykinių kriterijų, derinį siekiant užtikrinti, kad būtų atsižvelgiama į visą riziką, veiklos rezultatus ir reikiamus koregavimus pagal riziką. Absoliučiuosius veiklos rezultatų parametrus investicinė įmonė turėtų nustatyti pagal savo EBA Public

strategiją, įskaitant savo rizikos profilį ir norimą prisiimti riziką. Santykinius veiklos rezultatų parametrus reikėtų nustatyti lyginant veiklos rezultatus su kitų vidaus (t. y. organizacijos vidaus) veikėjų ar išorės subjektų (t. y. panašių investicinių įmonių) veiklos rezultatais. Kiekybiniai ir kokybiniai kriterijai bei taikomi procesai turėtų būti skaidrūs ir, kiek tik įmanoma, nustatyti iš anksto. Ir kiekybiniai, ir kokybiniai kriterijai gali būti iš dalies pagrįsti profesiniu sprendimu.

Jei vadovaujamasi profesiniu sprendimu, investicinės įmonės priimdamos tokį sprendimą turėtų užtikrinti pakankamą skaidrumą ir objektyvumą. Tam reikėtų:

• a. parengti aiškią raštu apibrėžtą politiką su nurodytais parametrais ir pagrindiniais kriterijais, kuriais bus grindžiamas profesinis sprendimas;
• b. parengti aiškius ir išsamius dokumentus, pagrindžiančius galutinį sprendimą dėl rizikos ir veiklos rezultatų vertinimo arba dėl taikomo koregavimo pagal riziką;
• c. įtraukti atitinkamas kontrolės funkcijas;
• d. atsižvelgti į asmenines darbuotojų, priimančių profesinį sprendimą, turimas paskatas ir bet kokius interesų konfliktus;
• e. įdiegti tinkamą patikrinimų ir kontrolės sistemą, įskaitant, pavyzdžiui, tokių koregavimų atlikimą grupėje, kurioje dalyvauja verslo padalinių darbuotojai, administracines ir kontrolės funkcijas atliekantys asmenys ir kt.;
• f. patikrinti kontrolės funkciją atliekančio asmens atliktą vertinimą arba atitinkamu hierarchiniu lygmeniu, aukštesniu už tą, kuriuo atliktas vertinimas, pvz., valdymo ar priežiūros funkciją atliekantis valdymo organas arba atlygio komitetas.

Investicinių įmonių atliekamas derinimo pagal riziką procesas nustatytiesiems darbuotojams turėtų būti skaidrus – tai apima ir bet kokius elementus, kurie nustatomi daugiau remiantis profesiniu sprendimu nei objektyviais faktais ar duomenimis.

Jei galutinis rezultatas po profesiniu sprendimu pagrįstų priemonių taikymo reikšmingai skiriasi nuo pradinio rezultato, kuris buvo gautas naudojant tik iš anksto nustatytas priemones, investicinės įmonės atlygio komitetui arba priežiūros funkciją atliekančiam organui turėtų pateikti išsamią su tuo susijusią informaciją.