14. Proċess ta’ allinjament tar -riskju

Il- proċess ta’ allinjament tar -riskju jinkludi l- proċess ta’ kejl tal -prestazzjoni u tar-riskju (it-taqsima 14.1); il- proċess tal - għoti (it - taqsima 14.2); u l- proċess ta’ ħlas (it - taqsima 15). F’kull stadju tal- proċess tal -allinjament tar-riskju, ir- remunerazzjoni varjabbli għandha tiġi aġġustata għar - riskji kollha attwali u futuri meħudin. Ditta ta’ investiment għandha tiżgura li l - inċentivi għat - teħid tar - riskji huma bbilanċjati minn inċentivi għall - ġestjoni tar -riskji.

Id-ditti ta’ i nvestiment għandhom jallinjaw il - perjodu ta’ żmien tal -kejl tar-riskju u tal-prestazzjoni maċ - ċiklu tan - negozju tagħha f’qafas pluriennali. Id -ditti ta’ investiment għandhom jistabbilixxu l -perjodu tad-dovuti u l-perjodi tal- ħlas għar -remunerazzjoni b’data xierqa, billi jagħmlu distinzjoni bejn ir - remunerazzjoni li għandha titħallas bil - quddiem u r - remunerazzjoni li għandha titħallas wara l - perjodi ta’ differiment u ta’ żamma. Il -perjodi tad-dovuti u tal- ħlas għandhom iqisu l -attività tan-negozju u l-kariga tal-kategorija tal-persunal identifikat jew, f’każijiet ta’ eċċezzjoni ta’ membru tal -persunal identifikat uniku.

Fil- proċess tal -allinjament tar- riskju, għandha tintuża taħlita xierqa ta’ kriterji kwantitattivi u kwalitattivi fil-forma ta’ kriterji assoluti u relattivi fl- istadji kollha sabiex jiġi żgurat li jkunu riflessi r-riskji, il-prestazzjoni u l- aġġustamenti għar - riskju neċessarji kollha. Il - miżuri tal - prestazzjoni assoluta għandhom jiġu stabbiliti mid - ditta ta’ investiment fuq il - bażi tal - istrateġija tagħha stess, inklużi l -profil tar-riskju u l- aptit għar - riskju tagħha. Għandhom jiġu stabbilliti miżuri tal - prestazzjoni relattiva sabiex il - prestazzjoni titqabbel ma’ pari, jew “interni” (jiġifieri fi ħdan l - organizzazzjoni) jew “esterni” (jiġifieri ditti ta’ investiment simili). Kriterji kwantitattivi u kwalitattivi u l- proċessi applikati għandhom ikunu trasparenti u predifiniti kemm jista’ jkun. Kemm il - kriterji kwantitattivi kif ukoll dawk kwalitattivi jistgħu jiddependu b’mod parzjali mill- ġudizzj u.

Meta jintużaw approċċi ta’ ġudizzju, id - ditti ta’ investiment għandhom jiżguraw livell suffiċjenti ta’ trasparenza u ta’ oġġettività meta jagħmlu l - ġudizzji billi:

• a. jistabbilixxu politika bil - miktub ċara li tiddeskrivi l -parametri u l-kunsiderazzjonijiet ewlenin li fuqhom se jkun ibbażat il - ġudizzju; EBA Public
• b. jipprovdu dokumentazzjoni ċara u kompluta tad - deċiżjoni finali rigward il -kejl tal-prestazzjoni u tar-riskji jew l- aġġustamenti għar -riskji applikati;
• c. jinvolvu l-funzjonijiet ta’ kontroll rilevanti;
• d. iqisu l -i nċentivi personali tal - persunal li jagħmel il - ġudizzju u kwalunkwe kunflitt ta’ interess;
• e. jimplimentaw verifiki u bilanċi xierqa, inklużi, pereżempju, li jsiru aġġustamenti bħal dawn fi ħdan panil li jinvolvi persunal minn unitajiet tan -negozju, funzjonijiet korporattivi u ta’ kontroll, eċċ.;
• f. japprovaw il- valutazzjoni magħmula minn funzjoni ta’ kontroll jew f’livell ġerarkiku xieraq ogħla mill - funzjoni li tagħmel il - valutazzjoni, eż. fil - korp maniġerjali fil - funzjoni maniġerjali jew superviżorja tiegħu jew fil-kumitat tar-remunerazzjoni.

Id- ditti ta’ investiment għandhom jagħmlu l - proċess ta’ allinjament tar - riskju trasparenti għall - persunal identifikat, inkluż kwalunkwe element li huwa bbażat fuq il - ġudizzju aktar milli fuq il - fatti jew data oġġettiva.

Id-d itti ta’ investiment għandhom jipprovdu informazzjoni dettaljata lill -kumitat tar-remunerazzjoni jew lill- funzjoni superviżorja jekk l - eżitu finali wara l -applikazzjoni tal- miżuri ta’ ġudiżżju jkun differenti b’mod sinifikanti mill - eżitu inizjali bl - użu ta’ miżuri predefiniti.