14. Próiseas ailínithe riosca

Áirítear leis an bpróiseas ailínithe riosca an próiseas feidhmíochta agus tomhais riosca (cuid 14.1); an próiseas dámhachtana (cuid 14.2); agus an próiseas íocaíochta amach (cuid 15). Ag gach céim den phróiseas ailínithe riosca, ba cheart an luach saothair inathraithe a choigeartú le haghaidh gach riosca reatha a ghlactar agus gach riosca a ghlacfar amach anseo. Ba cheart do ghnólacht infheistíochta a áirithiú go ndéanfar dreasachtaí chun rioscaí a ghlacadh a chothromú le dreasachtaí chun riosca a bhainistiú. EBA Public

Ba cheart do ghnólacht infheistíochta an teorainn ama a bhaineann leis an tomhas riosca agus feidhmíochta a ailíniú lena thimthriall gnó i gcreat ilbhliantúil. Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta an tréimhse fabhraithe agus na tréimhsí íocaíochta amach le haghaidh luach saothair a shocrú ar fhad iomchuí, agus idirdhealú á dhéanamh idir luach saothair ba cheart a íoc láithreach agus luach saothair ba cheart a íoc i ndiaidh tréimhsí iarchurtha agus coinneála. Ba cheart go gcuirfí san áireamh sna tréimhsí fabhraithe agus íocaíochta amach an ghníomhaíocht ghnó agus post na catagóire ball foirne sainaitheanta nó i gcásanna eisceachtúla ball foirne sainaitheanta amháin.

Laistigh den phróiseas ailínithe riosca, ba cheart teaglaim iomchuí de chritéir chainníochtúla agus cháilíochtúla i bhfoirm critéar absalóideach agus critéar coibhneasta a úsáid ag gach céim lena áirithiú go léireofar gach riosca, feidhmíocht agus coigeartú riosca riachtanach. Ba cheart don ghnólacht infheistíochta bearta feidhmíochta iomlána a shocrú ar bhonn a straitéise féin, lena n-áirítear a phróifíl riosca agus a inghlacthacht riosca. Ba cheart bearta feidhmíochta coibhneasta a shocrú chun feidhmíocht a chur i gcomparáid le piaraí, bíodh sé ‘inmheánach’ (i.e. laistigh den eagraíocht) nó ‘seachtrach’ (i.e. gnólachtaí infheistíochta comhchosúla). Ba cheart go mbeadh critéir chainníochtúla agus cháilíochtúla agus na próisis fheidhmithe chomh trédhearcach agus chomh réamhshainithe agus is féidir. Féadfaidh critéir chainníochtúla agus cháilíochtúla araon brath go páirteach ar bhreithiúnas.

I gcás ina n-úsáidtear cuir chuige bhreithiúnacha, ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta leibhéal leordhóthanach trédhearcachta agus oibiachtúlachta a áirithiú nuair a dhéantar na breithiúnais trí:

• a. beartas soiléir i scríbhinn a leagan amach ina leagtar amach na paraiméadair agus na príomhchúinsí ar a mbeidh an breithiúnas bunaithe;
• b. doiciméid shoiléire iomlána a sholáthar maidir leis an gcinneadh deiridh maidir le tomhas riosca agus feidhmíochta nó coigeartuithe riosca arna gcur i bhfeidhm;
• c. feidhmeanna rialaithe ábhartha a bheith ag baint leo;
• d. breithniú ar dhreasachtaí pearsanta na mball foirne a dhéanann an breithiúnas agus aon choinbhleachtaí leasa;
• e. seiceálacha agus cothromaíocht chuí a chur i bhfeidhm, lena n-áirítear, mar shampla, coigeartuithe dá leithéid a dhéanamh laistigh de phainéal ina mbeidh baill foirne ó aonaid ghnó, feidhmeanna corparáideacha agus rialaithe, etc. páirteach;
• f. an measúnú a dhéanann feidhm rialaithe nó a dhéantar ar leibhéal ordlathach cuí os cionn na feidhme a dhéanann an measúnú a fhaomhadh, e.g. ag an gcomhlacht bainistíochta ina fheidhm bhainistíochta nó mhaoirseachta nó ag an gcoiste luach saothair. EBA Public

Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta an próiseas ailínithe riosca a dhéanamh trédhearcach do na baill foirne shainaitheanta, lena n-áirítear aon ghnéithe atá bunaithe ar bhreithiúnas seachas ar fhíorais nó ar shonraí oibiachtúla.

Ba cheart do ghnólachtaí infheistíochta faisnéis mhionsonraithe a sholáthar don choiste luach saothair nó don fheidhm mhaoirseachta más rud é go bhfuil difríocht shuntasach idir an toradh deiridh i ndiaidh bearta breithiúnais a chur i bhfeidhm agus an toradh tosaigh ag baint úsáid as bearta réamhshainithe.