14. Postupak usklađivanja s rizicima

Postupak usklađivanja s rizicima obuhvaća postupak mjerenja uspješnosti i rizika (odjeljak 14.1), postupak dodjele (odjeljak 14.2) i postupak isplate (odjeljak 15.). U svakoj fazi postupk a usklađivanja s rizicima potrebno je prilagoditi varijabilne primitke svim postojećim i budućim rizicima koji se preuzimaju. Investicijsko društvo trebalo bi osigurati da su poticaji za preuzimanje rizika uravnoteženi s poticajima za upravljanje rizicima. EBA Public

Investicijsko društvo trebalo bi uskladiti razdoblje mjerenja uspješnosti i rizika sa svojim poslovnim ciklusom u višegodišnjem okviru. Investicijska društva trebala bi odrediti obračunsko razdoblje i razdoblje isplate primitaka primjerenog trajanja, razl ikujući pritom primitke koji bi se trebali unaprijed isplatiti i primitke koji bi se trebali isplatiti nakon razdoblja odgode i razdoblja zadržavanja. Obračunskom razdobljem i razdobljem isplate trebali bi se uzeti u obzir poslovna aktivnost i položaj kategorije identificiranog osoblja ili, u iznimnim slučajevima, pojedinačnog člana identificiranog osoblja.

U okviru postupka usklađivanja s rizicima u svim bi se fazama trebala primjenjivati odgovarajuća kombinacija kvantitativnih i kvalitativnih kriterija u obliku apsolutnih i relativnih kriterija kako bi se osiguralo uključivanje svih rizika, uspješnosti i potrebnih prilagodbi za rizik. Investicijsko društvo trebalo bi odrediti apsolutne mjere uspješnosti na temelju vlastite strategije, uključujući svoj profil rizičnosti i sklonost preuzimanju rizika. Potrebno je odrediti relativne mjere uspješnosti kako bi se provela usporedba s usporedivim investicijskim društvima, neovisno o tome je li riječ o „internim” (unutar iste organizacije) ili „vanjskim” (sličnim) investicijskim društvima. Kvantitativni i kvalitativni kriteriji i primijenjeni postupci trebali bi biti transparentni, i koliko je god to moguće, unaprijed određeni. Kvantitativni i kvalitativni kriteriji mogu djelomično imati uporište u prosudbi.

Kada se primjenjuju metode prosudbe, investicijska društva trebala bi osigurati dostatan stupanj transparentnosti i objektivnosti kada se prosudba temelji na:

• a. jasno izrađenoj politici s navedenim parametrima i ključnim elementima na kojima će se prosudba temeljit i;
• b. jasnom i cjelovitom dokumentiranju konačne odluke o mjerenju rizika i uspješnosti ili primijenjenim prilagodbama za rizik;
• c. uključivanju relevantnih kontrolnih funkcija;
• d. razmatranju osobnih poticaja osoblja koje provodi prosudbu i bilo kojih sukoba inter esa;
• e. provedbi odgovarajućih sustava provjere i ravnoteže, uključujući primjerice takve prilagodbe unutar liste koja uključuje osoblje iz poslovnih jedinica, korporativne i kontrolne funkcije itd.;
• f. odobrenju procjene koju je provela kontrolna funkcija ili k oja je provedena na odgovarajućoj razini hijerarhije iznad funkcije koja provodi procjenu, npr. upravljačko tijelo u upravljačkoj ili nadzornoj funkciji, ili na razini odbora za primitke.

Investicijska bi društva postupak usklađivanja s rizicima trebala uč initi transparentnim za identificirano osoblje, uključujući sve elemente koji se temelje na prosudbi, a ne na objektivnim činjenicama ili podatcima. EBA Public

Ako se nakon primjene mjera prosudbe konačni ishod značajno razlikuje od početnog ishoda koji se oslanja na unaprijed utvrđene mjere, investicijska društva trebala bi dostaviti detaljne informacije odboru za primitke ili nadzornoj funkciji.