IV LUKU TOSIASIALLISEN OMISTAJUUDEN JA EDUNSAAJUUDEN LÄPINÄKYVYYS

51 artikla

Oikeushenkilöiden tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia ovat luonnolliset henkilöt,

Ensimmäisen alakohdan b alakohdassa tarkoitetuilla muilla keinoin käytettävä määräysvalta määritetään riippumatta omistusoikeuden tai omistusoikeuteen perustuvan määräysvallan olemassaolosta ja samanaikaisesti sen kanssa.

54 artikla

Jos yritykset omistetaan monikerroksisen omistusrakenteen kautta ja kyseisen rakenteen yhdessä tai useammassa ketjussa on samanaikaisesti sekä omistusoikeus että määräysvalta ketjun eri kerroksiin nähden, tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia ovat

55 artikla

Jos 57 artiklassa tarkoitetuilla oikeushenkilöillä tai oikeudellisilla järjestelyillä on omistusoikeus yrityksessä joko yksin tai kumulatiivisesti tai jos niillä on suoraan tai välillisesti määräysvalta yrityksessä omistusoikeuden perusteella tai muilla keinoin, tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia ovat luonnolliset henkilöt, jotka ovat 57 artiklassa tarkoitettujen oikeushenkilöiden tai oikeudellisten järjestelyjen tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia.

56 artikla

Kunkin jäsenvaltion on annettava komissiolle ilmoitus viimeistään 10 päivänä lokakuuta 2027 luettelosta, josta käy ilmi minkä tyyppisissä sen kansallisen lainsäädännön mukaisissa oikeushenkilöissä tosiasialliset omistajat ja edunsaajat tunnistetaan 51 artiklan ja 52 artiklan 4 kohdan mukaisesti. Kyseiseen ilmoitukseen on sisällyttävä erityiset yhteisöryhmät, kuvaus ominaispiirteistä ja soveltuvin osin asianomaisen jäsenvaltion kansallisen lainsäädännön mukainen oikeusperusta. Sen on sisällettävä myös maininta siitä, sovelletaanko muun oikeushenkilön kuin yrityksen erityisen muodon ja rakenteen vuoksi 63 artiklan 4 kohdassa tarkoitettua mekanismia, sekä tämän soveltamisen yksityiskohtaiset perustelut.

Komissio toimittaa ensimmäisessä kohdassa tarkoitetun ilmoituksen muille jäsenvaltioille.

60 artikla

Jos kyse on harkinnanvaraisista trusteista, joiden edunsaajia ei vielä ole valittu, on tunnistettava sallittu kohderyhmä ja oletuskohderyhmä. Sallittuun kohderyhmään kuuluvia edunsaajia on pidettävä tosiasiallisina omistajina ja edunsaajina heti, kun heidät on valittu. Oletuskohderyhmään kuuluvat on katsottava tosiasiallisiksi omistajiksi ja edunsaajiksi, jos omaisuudenhoitajat eivät käytä harkintavaltaansa.

Jos harkinnanvaraiset trustit täyttävät 59 artiklan 2 kohdassa säädetyt edellytykset, ainoastaan sallitun kohderyhmän ja oletuskohderyhmän luokka on tunnistettava. Näistä harkinnanvaraisten trustien ryhmistä on ilmoitettava komissiolle kyseisen artiklan 3 kohdan mukaisesti.

61 artikla

Poiketen siitä, mitä 51 artiklan ensimmäisessä kohdassa ja 58 artiklan 1 kohdassa säädetään, yhteissijoitusyritysten tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia ovat luonnolliset henkilöt, jotka täyttävät yhden tai useamman seuraavista edellytyksistä:

65 artikla

Edellä olevia 63 ja 64 artiklaa ei sovelleta

66 artikla

Oikeushenkilön nimellisten osakkeenomistajien ja nimellisten johtajien on säilytettävä riittävät, tarkat ja ajantasaiset tiedot nimittäjänsä henkilöllisyydestä sekä nimittäjän tosiasiallisista omistajista tai edunsaajista ja ilmoitettava nämä henkilöt ja heidän asemansa oikeushenkilölle. Oikeushenkilöiden on ilmoitettava nämä tiedot keskitettyyn rekisteriin.

Oikeushenkilöiden on ilmoitettava ensimmäisessä kohdassa tarkoitetut tiedot myös ilmoitusvelvollisille, kun ilmoitusvelvolliset soveltavat asiakkaan tuntemisvelvollisuutta koskevia toimenpiteitä III luvun mukaisesti.