KAPITOLA IV TRANSPARENTNOSŤ SKUTOČNÉHO VLASTNÍCTVA

Článok 55

Ak právne subjekty uvedené v článku 57 alebo právne zoskupenia majú vlastnícky podiel v podnikateľskom subjekte, či už individuálne alebo kumulatívne, alebo priamo či nepriamo kontrolujú podnikateľský subjekt prostredníctvom vlastníckeho podielu alebo inými spôsobmi, sú konečnými užívateľmi výhod fyzické osoby, ktoré sú konečnými užívateľmi výhod právnych subjektov uvedených v článku 57 alebo týchto právnych zoskupení.

Článok 56

Každý členský štát predloží Komisii do 10. októbra 2027 zoznam druhov právnych subjektov, ktoré existujú podľa jeho vnútroštátneho práva, s konečnými užívateľmi výhod identifikovanými v súlade s článkom 51 a článkom 52 ods. 4. Uvedené oznámenie obsahuje konkrétne kategórie subjektov, opis charakteristík a v náležitých prípadoch informácie o právnom základe podľa vnútroštátneho práva dotknutého členského štátu. Zahŕňa aj informáciu o tom, či sa z dôvodu osobitnej formy a štruktúr právnych subjektov iných ako podnikateľské subjekty uplatňuje mechanizmus podľa článku 63 ods. 4, ako aj podrobné zdôvodnenie.

Komisia informuje o oznámení uvedenom v prvom odseku ostatné členské štáty.

Článok 60

V prípade diskrečných trustov, ak oprávnené osoby ešte neboli vybrané, sa identifikujú potenciálne oprávnené osoby a vopred určení príjemcovia. Oprávnené osoby spomedzi potenciálnych oprávnených osôb sa stanú konečnými užívateľmi výhod hneď, ako sú vybraní. Vopred určení príjemcovia sú konečnými užívateľmi výhod, ak správcovia neuplatnia svoju diskrečnú právomoc.

Ak diskrečné trusty spĺňajú podmienky stanovené v článku 59 ods. 2, identifikuje sa len okruh potenciálnych oprávnených osôb a vopred určených príjemcov. Uvedené kategórie diskrečných trustov sa oznámia Komisii v súlade s odsekom 3 uvedeného článku.

Článok 66

Poverení akcionári a poverení riaditelia právneho subjektu uchovávajú primerané, presné a aktuálne informácie o totožnosti svojho poverovateľa, ako aj o konečných užívateľoch výhod poverovateľa a poskytujú tieto informácie, ako aj informácie o ich postavení tomuto právnemu subjektom. Právne subjekty nahlasujú tieto informácie do centrálnych registrov.

Právne subjekty nahlasujú aj informácie uvedené v prvom odseku povinným subjektom aj vtedy, keď povinné subjekty uplatňujú opatrenia náležitej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi v súlade s kapitolou III.