KAPITEL IV TRANSPARENS I FRÅGA OM VERKLIGT HUVUDMANNASKAP

Artikel 51

De verkliga huvudmännen för juridiska enheter ska vara de fysiska personer som

Kontroll på annat sätt enligt första stycket b ska fastställas oberoende av och parallellt med förekomsten av ett ägarintresse eller kontroll genom ägarintresse.

Artikel 54

Om företag ägs genom en ägarstruktur med flera nivåer och ägarintresset och kontrollen förekommer samtidigt i förhållande till olika nivåer i kedjan i en eller flera kedjor i den strukturen, ska den eller de verkliga huvudmännen vara

Artikel 55

Om juridiska enheter enligt artikel 57 eller juridiska konstruktioner, antingen enskilt eller sammanlagt, innehar ett ägarintresse i företaget eller direkt eller indirekt kontrollerar företaget genom ägarintresse eller på annat sätt, ska de verkliga huvudmännen vara de fysiska personer som är de verkliga huvudmännen för de juridiska enheterna enligt artikel 57 eller för de juridiska konstruktionerna.

Artikel 56

Varje medlemsstat ska senast den 10 oktober 2027 till kommissionen anmäla en förteckning över de typer av rättsliga enheter som enligt dess nationella rätt finns med verkliga huvudmän som identifierats i enlighet med artiklarna 51 och 52.4. Den anmälan ska omfatta särskilda kategorier av enheter, beskrivning av egenskaper och, i tillämpliga fall, rättslig grund enligt den berörda medlemsstatens nationella rätt. Den ska också innehålla en uppgift om huruvida mekanismen enligt artikel 63.4 är tillämplig, med avseende på den specifika formen och strukturen hos andra juridiska enheter än företag, tillsammans med en detaljerad motivering av skälen till detta.

Kommissionen ska informera de övriga medlemsstaterna om den anmälan som avses i första stycket.

Artikel 60

När det gäller diskretionära truster, där förmånstagarna ännu inte har valts ut, ska föremålen för en befogenhet och förmånstagarna vid uteblivet utövande av befogenheter identifieras. Förmånstagare bland föremålen för en befogenhet ska vara verkliga huvudmän så snart de har valts ut. Förmånstagarna vid uteblivet utövande av befogenheter ska vara verkliga huvudmän om förvaltarna inte utövar sina diskretionära befogenheter.

Om diskretionära truster uppfyller villkoren som fastställs i artikel 59.2 ska endast kategorin av föremål för en befogenhet och förmånstagarna vid uteblivet utövande av befogenheter identifieras. Dessa kategorier av diskretionära truster ska anmälas till kommissionen i enlighet med punkt 3 i den artikeln.

Artikel 61

Genom undantag från artikel 51 första stycket och artikel 58.1 ska de verkliga huvudmännen för företag för kollektiva investeringar vara de fysiska personer som uppfyller ett eller flera av följande villkor:

Artikel 65

Artiklarna 63 och 64 ska inte tillämpas på

Artikel 66

De nominella aktieägarna och de nominella styrelseledamöterna i en juridisk enhet ska spara lämpliga, korrekta och aktuella uppgifter om identiteten på den person som nominerar och dennes verkliga huvudmän samt offentliggöra dessa och deras status för den juridiska enheten. Juridiska enheter ska rapportera dessa uppgifter till de centrala registren.

Juridiska enheter ska också rapportera dessa uppgifter som avses i första stycket till ansvariga enheter när de ansvariga enheterna tillämpas åtgärder för kundkännedom i enlighet med kapitel III.