KAPITOLA IV TRANSPARENTNOST OHLEDNĚ SKUTEČNÝCH MAJITELŮ

Článek 51

Skutečnými majiteli právnických osob jsou fyzické osoby, které:

Ovládání jinými prostředky podle prvního pododstavce písm. b) se identifikuje nezávisle na a paralelně k existenci vlastnického podílu nebo ovládání prostřednictvím vlastnického podílu.

Článek 54

Pokud jsou společnosti vlastněny prostřednictvím vícevrstvé vlastnické struktury a v jednom nebo více řetězcích této struktury koexistuje vlastnický podíl a ovládání ve vztahu k různým vrstvám řetězce, skutečným majitelem nebo skutečnými majiteli jsou:

Článek 55

Pokud právnické osoby uvedené v článku 57 nebo právní uspořádání mají vlastnický podíl ve společnosti, ať už jednotlivě nebo kumulativně, nebo přímo či nepřímo ovládají společnost prostřednictvím vlastnického podílu nebo jinými prostředky, jsou skutečnými majiteli společnosti fyzické osoby, které jsou skutečnými majiteli právnických osob uvedených v článku 57 nebo právních uspořádání.

Článek 56

Každý členský stát oznámí Komisi do 10. října 2027 seznam typů právnických osob, které existují podle jejich vnitrostátního práva, se skutečnými majiteli identifikovanými v souladu s článkem 51 a čl. 52 odst. 4. Uvedené oznámení musí obsahovat konkrétní kategorie subjektů, popis charakteristik a případně právní základ podle vnitrostátního práva dotčeného členského státu. Oznámení musí obsahovat rovněž údaj o tom, zda se vzhledem ke zvláštní formě a struktuře jiných právnických osob než společností uplatňuje mechanismus podle čl. 63 odst. 4, spolu s podrobným uvedením důvodů, které k tomu vedou.

Komise o oznámení uvedeném v prvním pododstavci uvědomí ostatní členské státy.

Článek 60

V případě diskrečních svěřeneckých fondů, kdy obmyšlení ještě nebyli vybráni, se identifikují potenciální obmyšlení a výchozí příjemci. Obmyšlení mezi potenciálními obmyšlenými jsou skutečnými majiteli, jakmile jsou vybráni. Výchozí příjemci jsou skutečnými majiteli, pokud svěřenští správci neuplatní svou diskreční pravomoc.

Pokud diskreční svěřenské fondy splňují podmínky stanovené v čl. 59 odst. 2, identifikují se pouze třídy potenciálních obmyšlených a výchozích příjemců. Tyto kategorie diskrečních svěřenských fondů se oznamují Komisi v souladu s odstavcem 3 uvedeného článku.

Článek 61

Odchylně od čl. 51 prvního pododstavce a čl. 58 odst. 1 jsou skutečnými majiteli subjektů kolektivního investování fyzické osoby, které splňují jednu nebo více z těchto podmínek:

Článek 65

Články 63 a 64 se nepoužijí na:

Článek 66

Pověření společníci a pověření členové řídícího orgánu právnické osoby uchovávají dostatečné, přesné a aktuální informace o totožnosti pověřující osoby a skutečných majitelů pověřující osoby a sdělují je, jakož i jejich postavení, této právnické osobě. Právnické osoby nahlásí tyto informace centrálnímu registru.

Právnické osoby rovněž nahlásí informace uvedené v prvním pododstavci povinným osobám, uplatňují-li povinné osoby opatření hloubkové kontroly klienta v souladu s kapitolou III.