68. Hallintoelimelle tai sen delegoimille tahoille laadittujen raporttien tyypit vaihtelevat …

Hallintoelimelle tai sen delegoimille tahoille laadittujen raporttien tyypit vaihtelevat laitoksen salkkurakenteen mukaan, mutta niihin tulisi kuulua, kappale 65 huomioiden, seuraavat:

• (a) Yhteenvedot laitoksen kootusta rahoitustoiminnan korkoriskille altistumisesta, mukaan lukien tiedot altistumista gap-riskille, korkoperusteriskille ja optioriskille. Varat, velat, kassavirrat ja strategiat, jotka ohjaavat IRRBB:n tasoa ja suuntaa, tulisi tunnistaa ja selittää.
• (b) Raportit, jotka osoittavat laitoksen noudattavan käytäntöjä ja rajoja.
• (c) Tärkeimmät mallinnusoletukset, kuten eräpäivättömien talletusten (NMD:t) ominaisuudet, kiinteäkorkoisten lainojen ennenaikaiset takaisinmaksut, määräaikaistalletusten ennenaikaiset nostot, sitoumusten laatiminen, valuutta-aggregaatit ja marginaalien käsittely.
• (d) Tiedot tärkeimpien mallinnusoletusten vaikutuksesta rahoitustoiminnan korkoriskin mittaukseen sekä taloudellisen arvon mittausten että tuottomittausten osalta, mukaan lukien oletuksia koskevat muutokset eri korkoskenaarioiden vallitessa.
• (e) Tiedot korkojohdannaisten vaikutuksesta rahoitustoiminnan korkoriskin mittaukseen sekä taloudellisen arvon mittausten että tuottomittausten osalta.
• (f) Tiedot käyvän arvon instrumenttien, mukaan lukien tason 3 varat ja velat, vaikutuksesta rahoitustoiminnan korkoriskin mittaukseen sekä taloudellisen arvon mittausten että tuottomittausten osalta.
• (g) Stressitestien tulokset osiossa 4.4.4 tarkoitetulla tavalla, sokit osiossa 4.4.3 tarkoitetulla tavalla, valvonnan poikkeavien arvojen testi osiossa 4.5 tarkoitetulla tavalla sekä arvioinnit tärkeimpiä oletuksia ja parametreja koskevasta herkkyydestä.
• (h) Yhteenvedot IRRBB-käytäntöjen, -menetelmien ja -mittausjärjestelmien riittävyyden arvioinneista, mukaan lukien sisäisten ja ulkoisten tarkastajien tai muiden vastaavien ulkoisten osapuolten (kuten konsulttien) saamat tulokset.

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/