68. Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove predstavnike …

Čeprav se vrste poročil, ki se pripravijo za upravljalni organ ali njegove predstavnike, spreminjajo glede na sestavo portfelja institucije, bi morala v skladu z odstavkom 65 vključevati:

• (a) povzetke združenih izpostavljenosti institucije IRRBB, vključno z informacijami o izpostavljenosti tveganju razmika, osnovnemu in opcijskemu tveganju. Sredstva, obveznosti, denarne tokove in strategije, od katerih sta odvisna raven in smer IRRBB, bi bilo treba opredeliti in pojasniti;
• (b) poročila, ki kažejo skladnost institucije s politikami in omejitvami (limiti);
• (c) ključne predpostavke modeliranja, kot so značilnosti nedospelih vlog, predčasnih poplačil posojil z nespremenljivo obrestno mero, predčasnih dvigov vezanih depozitov , črpanje obveznos ti, združevanja valut in obvladovanja komercialnih marž;
• (d) podrobnosti o vplivu predpostavk modeliranja na merjenje IRRBB, kar zadeva mere ekonomske vrednosti in mere prihodkov, vključno s spremembami predpostavk pri različnih scenarijih obrestnih mer;
• (e) podro bnosti o vplivu obrestno izvedenih finančnih instrumentov na merjenje IRRBB, kar zadeva mere ekonomske vrednosti in mere prihodkov;
• (f) podrobnosti o vplivu instrumentov poštene vrednosti, vključno s sredstvi in obveznostmi ravni 3, na merjenje IRRBB , kar zadeva mere ekonomske vrednosti in mere prihodkov;
• (g) rezultate testov izjemnih situacij iz poglavja 4.4.4, šokov iz poglavja 4.4.3, nadzorniškega testa odstopanja iz poglavja 4.5 in ocen dovzetnosti za ključne predpostavke in parametre; ter
• (h) povzetke pregledov p olitik, postopkov in ustreznosti sistemov merjenja IRRBB, vključno z ugotovitvami notranjih in zunanjih revizorjev ali drugih enakovrednih zunanjih strokovnjakov (kot so svetovalci).

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/