68. Mens typerne af rapporter udarbejdet for ledelsesorganet eller dets delegerede vil variere …

Mens typerne af rapporter udarbejdet for ledelsesorganet eller dets delegerede vil variere afhængigt af instituttets porteføljesammensætning, bør de under hensyntagen til stk. 65 omfatte følgende:

• (a) resuméer af instituttets aggregerede eksponeringer for IRRBB, herunder oplysninger om eksponering for gap-risiko, basisrisiko og optionsrisiko. Aktiver, passiver, pengestrømme og strategier, der driver niveauet og retningen for IRRBB, skal identificeres og forklares
• (b) rapporter, der viser, at instituttet overholder sine politikker og grænser
• (c) centrale modelantagelser, såsom karakteristika for indskud, der ikke er løbetider (NMD'er), forudbetalinger på fastforrentede lån, tidlig tilbagetrækning af tidsindskud, indgåelse af forpligtelser, mønstring af valuta og behandling af erhvervsmæssige margener
• (d) detaljerede oplysninger om indvirkningen af centrale modelantagelser angående opgørelsen af IRRBB med hensyn til både opgørelser af økonomisk værdi og indtjening, herunder ændringer i antagelser i henhold til forskellige rentescenarier
• (e) detaljerede oplysninger om rentederivaters indvirkning på opgørelsen af IRRBB med hensyn til både opgørelser af økonomisk værdi og indtjening
• (f) detaljerede oplysninger om indvirkningen af instrumenter til dagsværdi, inklusive niveau 3 aktiver og aktiver, på opgørelsen af IRRBB med hensyn til både opgørelser af økonomisk værdi og indtjening
• (g) resultater af stresstest som henvist til i afsnit 4.4.4, de chok som henvist til i afsnit 4.4., testen med afvigende værdier som henvist til i afsnit 4.5 og vurdering af følsomhed over for centrale antagelser og parametre
• (h) resuméer af revisionerne i IRRBB-politikkerne, procedurerne og tilstrækkeligheden af opgørelsessystemerne, herunder eventuelle resultater fra interne og eksterne revisorer eller andre tilsvarende eksterne parter (som f.eks. konsulenter).

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/