68. Nors valdymo organui arba jo deleguotiems asmenims bus rengiamos skirtingų rūšių ataskaitos …

Nors valdymo organui arba jo deleguotiems asmenims bus rengiamos skirtingų rūšių ataskaitos priklausomai nuo įstaigos portfelio sudėties, remiantis 65 punktu į jas reikėtų įtraukti:

• (a) įstaigos suminių IRRBB pozicijų santraukas, įskaitant informaciją apie spragos riziką, bazinę riziką ir pasirinkimo sandorių riziką. Reikėtų nurodyti ir paaiškinti turtą, įsipareigojimus, grynųjų pinigų srautus ir strategijas, kurios lemia IRRBB lygį ir kryptį;
• (b) ataskaitas, iš kurių matyti įstaigos politikos ir limitų laikymąsi;
• (c) pagrindines modeliavimo prielaidas, kaip antai neterminuotųjų indėlių (NI), išankstinių mokėjimų pagal fiksuotųjų palūkanų normų paskolas, išankstinio terminuotųjų indėlių atsiėmimo, įsipareigojimų panaudojimo, valiutų sumavimo ir komercinių maržų tvarkymo charakteristikas;
• (d) išsamią informaciją apie pagrindinių modeliavimo prielaidų poveikį IRRBB matavimui atsižvelgiant ir į ekonominės vertės matus, ir į pajamų matus, įskaitant prielaidų pokyčius pagal įvairius palūkanų normų scenarijus;
• (e) išsamią informaciją apie palūkanų normų išvestinių finansinių priemonių poveikį IRRBB matavimui atsižvelgiant ir į ekonominės vertės matus, ir į pajamų matus;
• (f) išsamią informaciją apie tikrosios vertės finansinių priemonių, įskaitant 3 lygio turtą ir įsipareigojimus, poveikį IRRBB matavimui atsižvelgiant ir į ekonominės vertės matus, ir į pajamų matus;
• (g) 4.4.4 skirsnyje nurodyto testavimo nepalankiausiomis sąlygomis, 4.4.3 skirsnyje nurodytų sukrėtimų, 4.5 skirsnyje nurodyto priežiūrinio išskirčių testo ir jautrumo pagrindinėms prielaidoms ir parametrams vertinimo rezultatus ir
• (h) IRRBB politikos , procedūrų ir matavimo sistemų pakankamumo peržiūros santraukas, įskaitant visus vidaus ir išorės arba kitų lygiaverčių išorės šalių (kaip antai konsultantų) nustatytus faktus.

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/