68. Ačkoli se zprávy sestavené pro řídicí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení …

Ačkoli se zprávy sestavené pro řídicí orgán nebo jeho zástupce budou lišit podle složení portfolia instituce, měly by s přihlédnutím k odstavci 65 zahrnovat:

• (a) Shrnutí souhrnných expozic vůči IRRBB instituce, včetně informací o expozicích vůči riziku souvisejícímu s časovými rozdíly, bazickému a opčnímu riziku. Měla by být rozpoznána a vysvětlena aktiva, pasiva, peněžní toky a strategie ovlivňující míru a vývoj IRRBB.
• (b) Zprávy prokazující dodržování zásad a limitů ze strany instituce.
• (c) Klíčové předpoklady pro modelování, jako jsou charakteristiky vkladů splatných na požádání (NMD), předčasné splácení úvěrů s pevnou úrokovou sazbou, předčasné výběry termínovaných vkladů s pevnou úrokovou sazbou, čerpání příslibů, agregace údajů za různé měny a účtování obchodních marží.
• (d) Údaje o dopadu klíčových předpokladů modelování na měření IRRBB, a to jak z hlediska ukazatelů ekonomické hodnoty, tak ukazatelů budoucího zisku, včetně změn předpokladů při různých scénářích úrokových sazeb .
• (e) Údaje o dopadu úrokových derivátů na měření IRRBB, a to jak z hlediska ukazatelů ekonomické hodnoty, tak ukazatelů budoucího zisku.
• (f) Údaje o dopadu nástrojů v reálné hodnotě, včetně aktiv a pasiv úrovně 3, na měření IRRBB, a to jak z hlediska ukazatelů ekonomické hodnoty, tak ukazatelů budoucího zisku.
• (g) Výsledky zátěžových testů uvedených v oddíle 4.4.4, šoků uvedených v oddíle 4.4.3, dohledového testu odlehlých hodnot podle oddílu 4.5 a hodnocení citlivosti na klíčové předpoklady a parametry a
• (h) souhrn revizí zásad, postupů IRRBB a přiměřenosti systémů jeho měření, včetně veškerých zjištění interních a externích auditorů nebo jiných ekvivalentních externích subjektů (např. poradců).

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/