68. Lai gan atkarībā no iestādes portfeļa sastāva vadības struktūrai vai tās pilnvarotajiem …

Lai gan atkarībā no iestādes portfeļa sastāva vadības struktūrai vai tās pilnvarotajiem sagatavoto ziņojumu veidi atšķirsies, tajos, ņemot vērā 65. pantu, ir jāiekļauj:

• (a) iestādes kopējo IRRBB riska darījumu kopsavilkumu, tostarp informāciju par starpības, bāzes un iespējas līgumu riska darījumiem. Identificētus un paskaidrotus aktīvus, pasīvus, naudas plūsmas un stratēģiju, kas nosaka IRRBB līmeni un virzienu;
• (b) ziņojumus, kas apliecina iestādes atbilstību politikai un ierobežojumiem;
• (c) galvenos modelēšanas pieņēmumus, piemēram, beztermiņa noguldījumu ( NMD ) īpašības, fiksētas procentu likmes aizdevumu priekšlaicīgu atmaksu, termiņnoguldījumu priekšlaicīgu izņemšanu, saistību izmantošanu, valūtu apkopošanu un attieksmi pret komerciālajām rezervēm;
• (d) sīkāku informāciju par galveno modelēšanas pieņēmumu ietekmi uz IRRBB mērīšanu — kā ekonomiskās vērtības rādītājiem, tā peļņas rādītājiem, tostarp pieņēmumu izmaiņas pie dažādiem procentu likmes scenārijiem;
• (e) sīkāku informāciju par procentu likmes atvasināto instrumentu ietekmi uz IRRBB mērīšanu — kā ekonomiskās vērtības rādītājiem, tā peļņas rādītājiem;
• (f) sīkāku informāciju par patiesās vērtības instrumentu, tostarp 3. līmeņa aktīvu un pasīvu, ietekmi uz IRRBB mērīšanu — kā ekonomiskās vērtības rādītājiem, tā peļņas rādītājiem;
• (g) 4.4.4. iedaļā minēto spriedzes testu, 4.4.3 iedaļā minēto satricinājumu, 4.5. iedaļā minētās uzraudzības izlecošo vērtību pārbaudes rezultātus, kā arī novērtējumus par jutīgumu attiecībā uz galvenajiem pieņēmumiem un parametriem; un
• (h) IRRBB politikas, procedūru un mērīšanas sistēmu piemērotības pārskatu kopsavilkumus, tostarp iekšējo un pieaicināto revidentu vai citu līdzvērtīgu pieaicināto personu )(piemēram, konsultantu) secinājumus.

1. Pārskats

1.1 Atsauces

1.2 Identificētās prasības

1.3 Saistītie standarti

2. Identificētās prasības

3. Saistītie standarti

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/