68. Kuigi juhtorgani või tema esindajate jaoks koostatavate aruannete liigid erinevad vastavalt …

Kuigi juhtorgani või tema esindajate jaoks koostatavate aruannete liigid erinevad vastavalt asutuse portfelli koostisele, peaksid need kooskõlas punktiga 65 sisaldama järgmist:

• (a) finantseerimisasutuse kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski koondpositsioonide ülevaated, sealhulgas ümberhindamise riski, baasiriski ja optsiooniriski positsioonide teave. Varad, kohustused, rahavood ja strateegiad, mis mõjutavad kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski suurust ja suunda, peaksid olema tuvastatud ja selgitatud;
• (b) aruanded, mis näitavad, kuidas finantseerimisasutus järgib poliitikat ja piirmäärasid;
• (c) mudeli koostamise põhieeldused, näiteks tähtajata hoiuste omadused, fikseeritud intressimääraga laenude varased tagasimaksed, fikseeritud intressimääraga hoiuste varased väljavõtmised, kohustuste kasutuselevõtmine, valuutapõhine agregeerimine ja kommertsmarginaalide käsitlemine;
• (d) mudeli põhieelduste täpsustatud mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmisele nii majandusliku väärtuse kui ka tulu näitajate osas, sealhulgas erinevate intressimäära stsenaariumide eelduste muutused;
• (e) intressimäära tuletisinstrumentide täpsustatud mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmisele nii majandusliku väärtuse kui ka tulu näitajate osas;
• (f) õiglase väärtuse instrumentide, sh 3. taseme varade ja kohustuste üksikasjalikult kirjeldatud mõju kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski mõõtmisele nii majandusliku väärtuse kui ka tulu näitajate osas;
• (g) punktis 4.4.4 osutatud stressitestide, punktis 4.4.3 osutatud šokkide, punktis 4.5 osutatud järelevalvealase võõrväärtustesti tulemused ja põhieelduste ja -parameetrite suhtes esineva tundlikkuse hinnangud, ja
• (h) kauplemisportfellivälisest tegevusest tuleneva intressiriski poliitika, menetluste ja mõõtmissüsteemide sobivuse läbivaatamiste kokkuvõtted, sh sise- või välisaudiitorite või samaväärsete väliste poolte (nt konsultantide) järeldused.

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/