68. Mentre la tipologia della relazione predisposta per l’organo di gestione o i suoi delegati …

Mentre la tipologia della relazione predisposta per l’organo di gestione o i suoi delegati varierà in base alla composizione del portafoglio dell’ente, in considerazione del paragrafo 65 i rapporti dovrebbero includere quanto segue:

• (a) sintesi delle esposizioni all’IRBBB aggregate dell’ente, comprese le informazioni sulle esposizioni al rischio di gap, al rischio di base e al rischio di opzione; identificazione e spiegazione di attività, passività, flussi di cassa e strategie alla base del livello e dell’indirizzo dell’IRRBB;
• (b) relazioni che dimostrino la conformità dell’ente alle politiche e ai limiti;
• (c) le ipotesi principali di modellizzazione, quali le caratteristiche di depositi non vincolati, pagamenti anticipati su prestiti a tasso fisso, prelievi anticipati di depositi a tempo determinato, assunzione di impegni, aggregazione valutaria e trattamento dei margini commerciali;
• (d) informazioni dettagliate sull’impatto delle ipotesi principali di modellizzazione riguardanti la misurazione dell’IRRBB in termini sia di misure di valore economico sia di misure relative agli utili, comprese le variazioni delle ipotesi in vari scenari dei tassi di interesse;
• (e) informazioni dettagliate sull’impatto dei derivati su tassi di interesse riguardanti la misurazione dell’IRRBB, in termini sia di misure di valore economico sia di misure relative agli utili;
• (f) informazioni dettagliate sull’impatto degli strumenti al valore equo, incluse le attività e le passività di livello 3, riguardanti la misurazione dell’IRRBB, in termini sia di misure di valore economico sia di misure relative agli utili;
• (g) risultati delle prove di stress di cui al paragrafo 4.4.4, degli shock di cui al paragrafo 4.4.3, del test prudenziale sui valori anomali di cui al paragrafo 4.5 e delle valutazioni di sensitività rispetto alle ipotesi e ai parametri principali;
• (h) sintesi delle revisioni delle politiche, delle procedure e dell’adeguatezza dell’IRBBB di cui ai sistemi di misurazione, comprese le eventuali risultanze rilevate da revisori interni ed esterni
• o da altre parti esterne omologhe (quali i consulenti).

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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