+68. Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите представители, варират в …

68. Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите представители, варират в …

Макар че видовете отчети, изготвяни за ръководния орган или неговите представители, варират в зависимост от състава на портфейла на институцията, те следва да включват, като се взема предвид параграф 65, следното:

  • (а) Обобщения на агрегираните ЛРБП експозиции на институцията, включително информация относно експозициите към риска от несъответствие, базисния и опционния риск. Следва да бъдат установени и обяснени активите, пасивите, паричните потоци и стратегиите, които определят нивото и посоката на ЛРБП.
  • (б) Отчети, показващи съответствието на институцията с политиките и лимитите.
  • (в) Ключови допускания в моделирането, като характеристики на безсрочните депозити (БД), предсрочни погасявания за кредити с фиксирана лихва, предсрочни тегления на срочни депозити, усвояване на ангажименти, натрупване на валута и третиране на търговски маржове.
  • (г) Подробности относно въздействието на ключовите допускания при моделирането върху измерването на ЛРБП по отношение на измерванията за икономическа стойност и доходността, включително промени в допусканията при различни сценарии на лихвения процент.
  • (д) Подробности относно въздействието на лихвените деривати върху измерването на ЛРБП по отношение на измерванията за икономическата стойност и за доходността.
  • (е) Подробности относно въздействието на инструментите, отчитани по справедлива стойност, включително активи и пасиви от ниво 3, върху измерването на ЛРБП по отношение на измерванията за икономическата стойност и доходността.
  • (ж) Резултати от стрес тестовете, посочени в раздел 4.4.4, шоковете, посочени в раздел 4.4.3, надзорните стрес тестове на твърде отклоняващи се елементи, посочени в раздел 4.5, и оценката на чувствителността към ключовите допускания и параметри; и
  • (з) Обобщение на прегледите на политиките, процедурите и адекватността на системата за измерване на ЛРБП, включително всички становища на вътрешни и външни одитори или други еквивалентни външни страни (като например консултанти).

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/