68. Ugyan a vezető testület vagy annak megbízottjai számára készített jelentések típusai az …

Ugyan a vezető testület vagy annak megbízottjai számára készített jelentések típusai az intézmény portfóliójának összetétele alapján változnak, a 65. bekezdésre tekintettel tartalmazzák a következőket:

• (a) Az intézmény banki könyvből eredő kamatlábkockázatból származó összesített kitettségeinek összefoglalóit, beleértve a rés - , bázis - és a opciós kockázati kitettségekre vonatkozó információkat. A banki könyvből eredő kamatlábkockázat szintjét és irányát befolyásoló eszközöket, forrásokat, cash - flow - kat és stratégiákat tanácsos azonosítani és indokolni.
• (b) Jelentéseket, amelyek bemutatják, hogy az intézmény a szabályzatokat és a limiteket betartja.
• (c) Alapvető modellezési feltevéseket, például a lejárat nélküli betétek jellemzőit, a fix kamatozású hitelek előtörlesztését, a lekötött betétek lejárat előtti felbontását, a kötelezettségvállalások lehívását, a pénznemek összevonását és a kereskedelmi árrések kezelését.
• (d) A banki könyvből eredő kamatlábkockázat értékelésére vonatkozó alapvető feltételezések hatásának részleteit a gazdasági érték és a pénzügyi eredmény mutatói tekintetében, beleértve a feltételezéseknek a különböző kamatláb - forgatókönyvek szerinti változásait.
• (e) A származtatott kamatügyleteknek a banki könyvből eredő kamatlábkockázat értékelése kifejtett részletes hatásait a gazdasági érték és a pénzügyi eredmény mutatói tekintetében egyaránt.
• (f) A valós értéken értékelt instrumentumok, többek között a 3. szintű eszközök és források részletes hatásait a banki könyvből eredő kamatlábkockázat értékelésére a gazdasági érték és a pénzügyi eredmény mutatói tekintetében egyaránt.
• (g) A 4.4.4. bekezdésben említett stressztesztek eredményeit, a 4.4.3. szakaszban említett sokkhatásokat, a kiugró értékeknek a felügyelet által a 4.5. szakasz szerint lefolytatott vizsgálatát, valamint az alapvető feltételezésekre és paraméterekre való érzékenység értékelését; és
• (h) A banki könyvből eredő kamatlábkockázattal kapcsolatos szabályzatokról, eljárásokról és a mérési rendszerek megfelelőségének felülvizsgálatairól szóló összefoglalókat, beleértve a belső ellenőrzés és külső könyvvizsgálat vagy más egyenértékű külső felek (például tanácsadók) megállapításait is.

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/