+68. Si les types de rapports préparés pour l’organe de direction ou ses délégués varient en …

68. Si les types de rapports préparés pour l’organe de direction ou ses délégués varient en …

Si les types de rapports préparés pour l’organe de direction ou ses délégués varient en fonction de la composition du portefeuille de l’établissement, ils devraient inclure, conformément au paragraphe 65, les éléments suivants:

  • (a) Un résumé des expositions agrégées à l’IRRBB de l’établissement, y compris des informations sur les expositions au risque de décalage, de base et d’option. Les actifs, les passifs, les flux de trésorerie et les stratégies déterminant le niveau et la direction de l’IRRBB devraient être recensés et expliqués.
  • (b) Des rapports démontrant que l’établissement respecte les politiques et les limites.
  • (c) Les principales hypothèses de modélisation, telles que les caractéristiques des dépôts à vue (NMD), les remboursements anticipés sur des prêts à taux fixe, les retraits anticipés de dépôts à terme fixe, la prise d'engagements, l’agrégation de devises et le traitement des marges commerciales.
  • (d) Des précisions sur l’incidence des principales hypothèses de modélisation sur la mesure de l’IRRBB en termes de mesures de la valeur économique et des revenus, y compris les changements d’hypothèses selon divers scénarios de taux d’intérêt.
  • (e) Des précisions sur l’incidence des produits dérivés de taux d’intérêt sur la mesure de l’IRRBB, en termes de mesures de la valeur économique et des revenus.
  • (f) Des précisions sur l’incidence des instruments de juste valeur, y compris les actifs et passifs de niveau 3, sur la mesure de l’IRRBB, en termes de mesures de la valeur économique et des revenus.
  • (g) Les résultats des tests de résistance visés au point 4.4.4, les chocs visés au point 4.4.3, du test des valeurs aberrantes prudentielles visé au point 4.5 et les évaluations de la sensibilité aux hypothèses et paramètres clés.
  • (h) Des résumés des examens des politiques relatives à l’IRRBB, des procédures et de l’adéquation des systèmes de mesure, y compris toute conclusion de la part des auditeurs internes et externes ou d’autres parties extérieures équivalentes (telles que les consultants).

1. Vue d’ensemble

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1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

Exigences

3. Normes associées

Normes
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