+68. Die für das Leitungsorgan oder seine Beauftragten erstellten Berichte unterscheiden sich zwar …

68. Die für das Leitungsorgan oder seine Beauftragten erstellten Berichte unterscheiden sich zwar …

Die für das Leitungsorgan oder seine Beauftragten erstellten Berichte unterscheiden sich zwar je nach Zusammensetzung des Portfolios des Instituts, sollten jedoch unter Berücksichtigung von Absatz 65 Folgendes beinhalten:

  • (a) Eine Übersicht der aggregierten IRRBB-Risikopositionen des Instituts, einschließlich Angaben zum Gap-, Basis- und Optionsrisiko. Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, Cashflows und Strategien, die die Höhe und Entwicklungsrichtung des IRRBB steuern, sollten kenntlich gemacht und erläutert werden;
  • (b) Berichte, aus denen hervorgeht, dass das Institut die maßgeblichen Strategien und Grenzwerte beachtet;
  • (c) zentrale Modellierungsannahmen, z. B. über die Merkmale von unbefristeten Einlagen (NMDs), die vorzeitige Rückzahlung festverzinslicher Darlehen, die vorzeitige Kündigung von Termineinlagen, die Inanspruchnahme von Kreditzusagen, die Aggregation von Währungen und den Umgang mit Handelsspannen;
  • (d) Einzelheiten zu den Auswirkungen zentraler Modellierungsannahmen auf die Messung des IRRBB sowohl in Bezug auf den wirtschaftlichen Wert als auch auf die Erträge, einschließlich Änderungen der Annahmen in verschiedenen Zinsszenarien;
  • (e) Einzelheiten zu den Auswirkungen von Zinsderivaten auf die Messung des IRRBB sowohl in Bezug auf den wirtschaftlichen Wert als auch auf die Erträge;
  • (f) Einzelheiten zu den Auswirkungen von zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Instrumenten (einschließlich Vermögenswerten und Verbindlichkeiten der Stufe 3) auf die Messung des IRRBB sowohl in Bezug auf den wirtschaftlichen Wert als auch auf die Erträge;
  • (g) die Ergebnisse der Stresstests gemäß Abschnitt 4.4.4, der Schocks gemäß Abschnitt 4.4.3 und des aufsichtlichen Ausreißertests gemäß Abschnitt 4.5 sowie die Bewertung der Sensitivität gegenüber zentralen Annahmen und Parametern; und
  • (h) eine Zusammenfassung der Überprüfung der IRRBB-Strategien und -Verfahren sowie der Angemessenheit der Messsysteme, einschließlich aller Feststellungen von internen und externen Prüfern oder sonstigen gleichwertigen Dritten (z. B. Berater).

1. Übersicht

,

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

Anforderungen

3. Zugehörige Standards

Standards
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/