68. I keď typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v …

I keď typy správ vypracovaných pre riadiaci orgán alebo jeho delegátov sa budú líšiť v závislosti od zloženia portfólia inštitúcie, berúc do úvahy odsek 65 majú zahŕňať:

• (a) Súhrny agregovaných expozícií IRRBB inštitúcie vrátane informácií o expozíciách voči riziku GAP , bázickému a opčnému riziku. Majú sa identifikovať a vysvetliť aktíva, pasíva, peňažné toky a stratégie, ktoré riadia úroveň a smer IRRBB.
• (b) Správy , ktoré preukazujú, že inštitúcia dodržiava predpisy a limity.
• (c) Kľúčové predpoklady modelovania, ako sú charakteristiky vkladov bez splatnosti (NMD), pred časné splácania úverov s pevnou úrokovou sadzbou, skoré výbery termínovaných vkladov, čerpanie prísľubov, agregácia expozícií v cudzích menách a prístup k obchodným marž iam.
• (d) Údaje o vplyve kľúčových predpokladov modelovania na meranie IRRBB, pokiaľ ide o ukazovatele ekonomickej hodnoty, ako aj o ukazovatele týkajúce sa výnosov vrátane zmien v predpokladoch v rôznych scenároch úrokových sadzieb.
• (e) Údaje o vplyve úrokových derivátov na meranie IRRBB, pokiaľ ide o ukazovatele ekonomickej hodnoty, ako aj o ukazovatele týkajúce sa výnosov.
• (f) Údaje o vplyve nástrojov reálnej hodnoty vrátane aktív a pasív úrovne 3 na meranie IRRBB, pokiaľ ide o ukazovatele ekonomickej hodnoty, ako aj o ukazovatele týkajúce sa výnosov.
• (g) Výsledky stresových testov uvedených v časti 4.4.4, šoky uvedené v časti 4.4.3, test odchýlky podľa orgánu dohľadu podľa oddielu 4.5 a hodnotenie citlivosti na kľúčové predpoklady a parametre; a
• (h) Súhrny revízií zásad, postupov a primeranosti systémov merania IRRBB vrátane akýchkoľvek zistení interných a externých audítorov alebo iných ekvivalentných externých strán (ako sú konzultanti).

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/