68. Embora os tipos de relatórios dirigidos ao órgão de administração ou seus delegados variem com …

Embora os tipos de relatórios dirigidos ao órgão de administração ou seus delegados variem com base na composição da carteira da instituição, devem incluir, tendo em conta o n.º 65, o seguinte:

• (a) resumos das exposições agregadas ao IRRBB da instituição, incluindo informações sobre exposições aos riscos de desvio, de base e de opção; a identificação e explicação dos ativos, passivos, fluxos de caixa e estratégias determinantes para o nível e a direção do IRRBB;
• (b) relatórios que demonstrem a conformidade da instituição com as políticas e limites instituídos;
• (c) os pressupostos fundamentais da modelização, tais como as características dos depósitos sem prazo de vencimento, os pagamentos antecipados relativos a empréstimos a taxa fixa,
• o levantamento antecipado de depósitos a prazo, os levantamentos de montantes autorizados, a agregação por moeda e o tratamento das margens comerciais;
• (d) dados sobre o impacto dos principais pressupostos de modelização na medição do IRRBB, tanto em termos de indicadores de valor económico como de indicadores de resultados, incluindo alterações dos pressupostos em vários cenários de taxas de juro;
• (e) dados sobre o impacto dos derivados de taxa de juro na medição do IRRBB, tanto em termos de indicadores de valor económico como de indicadores de resultados;
• (f) dados sobre o impacto dos instrumentos de justo valor, incluindo ativos e passivos de Nível 3, na medição do IRRBB, tanto em termos de indicadores de valor económico como de indicadores de resultados;
• (g) os resultados dos testes de esforço referidos na secção 4.4.4, dos choques a que se refere a secção 4.4.3, do teste de outlier referido no ponto 4.5, e da avaliação da sensibilidade aos principais pressupostos e parâmetros; e
• (h) resumos das revisões das políticas e procedimentos em matéria de IRRBB e da adequação dos respetivos sistemas de medição, incluindo eventuais conclusões de auditores internos e externos ou de outras entidades externas equivalentes (tais como consultores).

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

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