68. Μολονότι οι τύποι αναφορών που καταρτίζονται για το διοικητικό όργανο ή τους εκπροσώπους του …

Μολονότι οι τύποι αναφορών που καταρτίζονται για το διοικητικό όργανο ή τους εκπροσώπους του ποικίλλουν ανάλογα με τη σύνθεση του χαρτοφυλακίου του ιδρύματος, πρέπει να περιλαμβάνουν, λαμβάνοντας υπόψη την παράγραφο 65, τα ακόλουθα:

• (α) Συνοπτικές περιγραφές των συγκεντρωτικών εκθέσεων του ιδρύματος στον IRRBB, περιλαμβανομένων πληροφοριών σχετικά με εκθέσεις σε κίνδυνο διαφορών, κίνδυνο βάσης και κίνδυνο δικαιώματος προαίρεσης. Τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού, οι ταμειακές ροές και οι στρατηγικές που καθοδηγούν το επίπεδο και την κατεύθυνση του IRRBB πρέπει να προσδιορίζονται και να επεξηγούνται.
• (β) Εκθέσεις που αποδεικνύουν τη συμμόρφωση του ιδρύματος με όρια και πολιτικές.
• (γ) Βασικές παραδοχές μοντελοποίησης, όπως τα χαρακτηριστικά των καταθέσεων μη τακτής λήξης (NMD), οι πρόωρες πληρωμές σε δάνεια σταθερού επιτοκίου, οι πρόωρες αναλήψεις προθεσμιακών καταθέσεων, η ανάληψη υποχρεώσεων, η άθροιση των νομισματικών μεγεθών και η αντιμετώπιση των εμπορικών περιθωρίων.
• (δ) Λεπτομέρειες σχετικά με τις επιπτώσεις των βασικών παραδοχών μοντελοποίησης στη μέτρηση του IRRBB όσον αφορά τόσο τις μετρήσεις οικονομικής αξίας όσο και τις μετρήσεις των κερδών, συμπεριλαμβανομένων των μεταβολών των παραδοχών σε διάφορα σενάρια επιτοκίων.
• (ε) Λεπτομέρειες σχετικά με τις επιπτώσεις των επιτοκιακών παραγώγων στη μέτρηση του IRRBB όσον αφορά τόσο τις μετρήσεις οικονομικής αξίας όσο και τις μετρήσεις των κερδών.
• (στ) Λεπτομέρειες σχετικά με τις επιπτώσεις των μέσων εύλογης αξίας, συμπεριλαμβανομένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού επιπέδου 3 στη μέτρηση του IRRBB όσον αφορά τόσο τις μετρήσεις οικονομικής αξίας όσο και τις μετρήσεις των κερδών.
• (ζ) Τα αποτελέσματα των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων όπως αναφέρονται στην ενότητα 4.4.4, των ακραίων διακυμάνσεων όπως αναφέρονται στην ενότητα 4.4.3, της εποπτικής δοκιμής ακραίων τιμών όπως αναφέρεται στην ενότητα 4.5, και οι αξιολογήσεις ευαισθησίας σε βασικές παραδοχές και παραμέτρους, και
• (η) Συνόψεις των επανεξετάσεων των πολιτικών, των διαδικασιών και της επάρκειας των συστημάτων μέτρησης του IRRBB, συμπεριλαμβανομένων τυχόν ευρημάτων εσωτερικών και εξωτερικών ελεγκτών ή άλλων ισοδύναμων εξωτερικών μερών (όπως σύμβουλοι).

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/