8.5 Ennakkovaroitusindikaattorien/tarkkailulistojen käyttö luotonvalvonnassa

Osana valvontakehikkoaan laitosten on kehitettävä, ylläpidettävä ja säännöllisesti arvioitava asiaankuuluvia määrällisiä ja laadullisia ennakkovaroitusindikaattoreita. Niitä on tuettava asianmukaisella tietotekniikka- ja datainfrastruktuurilla, jotta kasvanut luottoriski laitosten kokonaisluottosalkussa sekä muissa salkuissa, osasalkuissa, toimialoilla, maantieteellisillä alueilla ja yksittäisissä vastuissa voitaisiin havaita ajoissa.

Ennakkovaroitusindikaattoreille on määritettävä kynnysarvot luottoriskinottohalukkuuden, -strategian ja luottoriskipolitiikan osalta määritettyjen tasojen mukaan sekä selkeät eskalointimenettelyt ja nimetyt vastuualueet seurantatoimien osalta. Näihin eskalointimenettelyihin on sisällyttävä myös erityisvalvontaan (tarkkailulistalle) otettavien vastuiden tai luotonottajien valinta.

Ennakkovaroitusindikaattoreita koskevan järjestelmän on sisällettävä kuvaus kunkin indikaattorin merkityksellisyydestä transaktioiden erityispiirteisiin ja luotonottajatyyppeihin tai tarvittaessa homogeenisiin salkkuryhmiin nähden, mikäli tarpeen.

Kun yksittäisen vastuun, salkun, osasalkun tai luotonottajaryhmän tasolla on havaittu ennakkovaroituksen laukaissut tapahtuma, laitosten on alettava valvoa niitä tarkemmin ja harkittava niiden asettamista tarkkailulistalle sekä ennalta määritettyihin toimenpiteisiin ja lieventämistoimiin ryhtymistä. Tarkkailulistan seurannan tulisi johtaa siihen, että riskienhallintatoiminnon johtaja, luotonantoon osallistuvien toimintojen johtajat ja johto arvioivat tiettyjä raportteja säännöllisesti.

Jos toimiin sisältyy vuorovaikutusta luotonottajan kanssa, laitosten on selvitettävä kunkin luotonottajan yksilölliset olosuhteet. Maksuvaikeuksien aikana luotonottajaan on pidettävä yhteyttä tiedonantovaatimusten edellyttämällä tavalla, kuten EPV:n maksamattomia lainoja ja ulosmittausta koskevissa ohjeissa on todettu.

Osana jatkuvaa luottoriskin valvontaa laitosten tulee ottaa huomioon seuraavat luottoluokituksen heikkenemisestä kertovat signaalit:

• a. kielteiset makrotaloudelliset tapahtumat (esimerkiksi talouskehitys, lainsäädännön muutokset ja toimialaan kohdistuvat teknologiset uhat), jotka vaikuttavat toimialan, maantieteellisen segmentin, luotonottajaryhmän tai yksittäisen luotonottajayrityksen tulevaan kannattavuuteen, sekä yksityishenkilöryhmien kasvanut työttömyysriski;
• b. tiedossa olevat epäsuotuisat muutokset luotonottajien taloudellisessa tilanteessa, kuten velkaantumisasteen merkittävä suureneminen tai velanhoitosuhteen merkittävä kasvu;
• c. liikevaihdon tai yleensä toistuvan kassavirran merkittävä väheneminen (myös merkittävän sopimuksen/asiakkaan/vuokralaisen menetys);
• d. käyttökatteiden tai tulojen merkittävä pieneneminen;
• e. todellisten tulojen merkittävä poikkeama ennusteesta tai merkittävä viivästyminen hanke- tai investointisuunnitelmaan nähden;
• f. sellaiset muutokset transaktion luottoriskissä, joiden vuoksi ehdot olisivat merkittävästi erilaiset, jos laina olisi myönnetty vastikään tai jos se olisi myönnetty raportointipäivänä (esimerkiksi vaadittujen vakuuksien tai takausten määrän kasvu tai luotonottajan toistuvien tulojen suurentuminen);
• g. pääasiallisen transaktion ulkoisen luottoluokituksen tosiasiallinen tai odotuksenmukainen heikentyminen taikka tietyn transaktion tai samanlaisen transaktion, jonka laina-aika on sama, luottoriskin muiden ulkoisten markkinaindikaattoreiden heikentyminen;
• h. muutokset markkinoille pääsyn ehdoissa, rahoitusehtojen heikkeneminen tai kolmansien osapuolten luotonottajalle antaman rahoitustuen määrän tiedossa oleva väheneminen;
• i. luotonottajan liiketoiminnan hidastuminen tai epäsuotuisat suuntaukset, jotka voivat aiheuttaa merkittävän muutoksen luotonottajan kyvyssä täyttää velan takaisinmaksuun liittyvät velvollisuutensa;
• j. talouden tai markkinoiden epävakauden merkittävä lisääntyminen, jolla voi olla kielteinen vaikutus luotonottajaan;
• k. vakuudellisten transaktioiden osalta niiden määrän ja vakuuden arvon välisen suhteen merkittävä heikkeneminen vakuuden arvon epäsuotuisan kehityksen vuoksi tai se, että maksamatta oleva määrä ei muutu tai kasvaa vahvistettujen maksuehtojen vuoksi (kuten pitkät lyhennysvapaat kaudet, kasvavat tai joustavat lyhennykset, pidennetty laina-aika);
• l. saman luotonottajan muihin liiketoimiin liittyvän luottoriskin merkittävä kasvu tai merkittävät muutokset luotonottajan odotuksenmukaisessa maksukäyttäytymisessä, jos ne ovat tiedossa;
• m. luottoriskin merkittävä kasvu, joka johtuu sen ryhmän vaikeuksien lisääntymisestä, johon luotonottaja kuuluu, kuten tietyn maantieteellisen alueen asukkaiden vaikeudet, tai huomattavasta epäsuotuisasta kehityksestä luotonottajan toimialalla tai lisääntyneistä vaikeuksista samankaltaisten luotonottajien ryhmässä, johon luotonottaja kuuluu;
• n. tiedossa olevat oikeudelliset toimet, jotka voivat vaikuttaa merkittävästi luotonottajan taloudelliseen tilanteeseen;
• o. vaatimusten noudattamista koskevan todistuksen, poikkeuslupapyynnön tai ainakin rahoitussopimusvakuuksien ehtojen rikkomista koskevan ilmoituksen toimittaminen myöhässä sen mukaan, mikä on sovellettavissa;
• p. laitoksen sisäisen luottoluokituksen/riskiluokan negatiivinen muutos kokonaisluottosalkussa tai tietyissä salkuissa/segmenteissä;
• q. transaktion tai luotonottajan toteutunut tai odotuksenmukainen sisäisen luottoluokituksen/riskiluokan heikkeneminen tai luottoriskin sisäisessä arvioinnissa käytetty käyttäytymiseen perustuvan pisteytyksen huononeminen;
• r. laitoksen tai luotonottajan ulkopuolisten tilintarkastajien raporteissa esiin tuodut huolenaiheet;
• s. yksi tai useampi luotonottajaan liittyvä järjestely, joka on ollut erääntyneenä 30 päivää.

8.5.1 Ennakkovaroitusindikaattoreihin perustuvien ilmoitusten seurantatoimet ja eskalointimenettely

Kun ennakkovaroitusindikaattorin perusteella on aihetta tiiviimpään seurantaan ja lisätutkimuksiin, on ryhdyttävä välittömiin toimiin laitoksen toimintaperiaatteiden ja menettelyjen mukaisesti, kuten näiden ohjeiden luvussa 4.3 opastetaan. Nimettyjen yksiköiden on tehtävä analyysi, jotta voitaisiin arvioida ennakkovaroitukseen johtaneen tapahtuman vakavuus ja ehdottaa sopivia toimia ja jatkotoimia. Tämä analyysi on esitettävä viipymättä asianomaisille luottopäätöksen tekijöille, jotka on nimetty laitoksen toimintaperiaatteissa ja menettelyissä.

Asianomaisten luottopäätöksentekijöiden on päätettävä tarkoituksenmukaisista jatkotoimista edellä mainitun analyysin ja muiden saatavilla olevien asiaankuuluvien tietojen perusteella. Päätös on dokumentoitava, ja siitä on ilmoitettava laitoksen asiaankuuluville tahoille toimenpiteitä ja seurantaa varten.

Ennakkovaroitusindikaattoreiden aiheuttaman ilmoituksen pitäisi johtaa siihen, että arviointitiheyttä lisätään. Myös luottopäätöksen tekijöiden on syytä keskustella ja tehdä päätöksiä, ja luotonottajalta pitää pyytää tarkempia tietoja tilanteesta. Kerättyjen tietojen perusteella tulisi voida määrittää, onko luotonottajien luottoarviointeja syytä tehdä aiempaa useammin.