67. Iako se vrste izvješća pripremljenih za upravljačko tijelo ili njegove predstavnike razlikuju …

Iako se vrste izvješća pripremljenih za upravljačko tijelo ili njegove predstavnike razlikuju ovisno o sastavu portfelja institucije, izvješća bi trebala uključivati sljedeće, uzimajući u obzir točke 65. i 66.:

• (a) sažetke agregiranih izloženosti institucije IRRBB - u, uključujući informacije o izloženostima riziku jaza, osnove i opcija; potrebno je utvrditi i objasniti imovinu, obveze, novčane tokove i strategije koje određuju razina i smjer IRRBB - a;
• (b) izvješća kojima se dokazuje usklađenost institucije s politikama i limitima;
• (c) ključne pretpostavke i parametre modeliranja, kao što su značajke depozita bez ugovorenog roka dospijeća (NMD), prijevremene otplate kredita s fiksnom kamatnom stopom, prijevremene isplate oročenih depozita, povlačenje obveza, agregiranje valuta i tretman komercijalnih marži;
• (d) pojedinosti o učinku ključnih pretpostavki modeliranja na mjere IRRBB - a, uključujući promjene u pretpostavkama prema različitim scenarijima kamatnih stopa;
• (e) pojedinosti o učinku kamatnih izvedenica na mjere IRRBB - a;
• (f) pojedinosti o učinku instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti, uključujući imovinu i obveze 3. razine, na mjere IRRBB - a;
• (g) rezultate testiranja otpornosti na stres iz odjeljka 4.3.4., šokova iz odjeljka 4.3.3., nadzornog ispitivanja netipičnih vrijednosti iz članka 98. stavka 5. Direktive 2013/36/EU i procjene osjetljivosti na ključne pretpostavke i parametre; i
• (h) sažetke preispitivanja politika i postupaka povezanih s IRRBB - om i primjerenosti sustavâ mjerenja, uključujući zaključke internih i vanjskih revizora ili drugih jednakovrijednih vanjskih strana (kao što su konzultanti).

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/